冲减预付账款会计分录怎么写?
冲减预付账款会计分录
因为是先付款给供应商,还未得到发票,所以付款时。
借:预付账款
贷:银行存款
收到发票及货物,冲减预付账款。
借:存货
借:应缴税费-应交增值税-进项税(一般纳税人)
贷:预付账款
把本来计入预付账款,冲减该公司的预付款的,计入了应付,请问是直接做相反的分录还是冲红?
没必要冲回,可以直接调整,但调整时应。
借:应付账款(减少)
贷 预付账款 (蓝数)
贷 应付账款 (红数)
这样,应付账款科目累计发生为0,与实际业务是相称的。
企业拿货,一般会依据合同支付预付款,有时候称之为定金,性质可能不一样但是作用是相同的,会计实操整理的冲减预付账款会计分录,大家可以参考,有兴趣可以看看本网课程。
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