公司门卫保安、保洁员的工资发放应该怎么做账务处理?会计分录怎么做?
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(一)公司的门卫保安工资发放的账务处理
(1)如果是物业公司的员工
1、计提时:
借:主营业务成本/营业成本
贷:应付职工薪酬——门卫保安工资
2、支付时:
借:应付职工薪酬——门卫保安工资
贷:银行存款/库存现金
(2)如果是其他行业公司的正式员工
1、计提时
借:管理费用
贷:应付职工薪酬——门卫保安工资
2、支付时:
借:应付职工薪酬——门卫保安工资
贷:银行存款/库存现金
(二)公司的保洁员工资发放的账务处理
1、计提时:
借:劳务成本
贷:应付职工薪酬——保洁员工资
2、支付时:
借:应付职工薪酬——保洁员工资
贷:库存现金/银行存款
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