供电局发票金额与银行回单不一致怎么办?
供电局发票金额与银行回单不一致怎么办?
银行回单大于开发票金额,做账
借:银行存款
贷:预收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
供电局发票金额与银行回单不一致怎么办?
发票上的金额多于银行凭证上的金额,
1,不用再付款,就按实际支付数记账,
发票上要有领导按xx元报销,或按xx元付款的批示
2,需要再支付余下的款,
借:库存商品 (发票金额)
贷:应付账款(发票金额)
支付部分,
借:应付账款
贷:银行存款
应付账款的余额即应付未付数,即发票上的金额多于银行凭证上的金额
有两种可能:
一是有未达账项,银行已入账你单位尚未收到进账单;
二是你单位丢失了银行方面的进账单.
如果第三季度平账,则错误发生在第四季度,金额又小,可根据差错金额分析,有可能是某个季度的利息.
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