- 公司缴纳个人所得税会计账务怎么处理?
- 公司缴纳个人所得税会计账务怎么处理?答：2、支付工资时：借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税银行存款等3、缴纳个人所得税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款交纳企业所得税分录怎么做?借：应交税费——应交所得税贷：银行存款一般情况下，...
2022-09-28 17:33企业所得税分录
- 稽查查补税款企业所得税申报怎么做？
- 稽查查补税款企业所得税申报怎么做?例】A公司连年盈利,税务稽查局完成了对其上年度企业所得税纳税情况的稽查,共查补所得税900万元.A公司及时补缴了税款,同时进行了以下账务处理:①借:营业外支出 900万贷:应交税费--应交所得税 900万②...
2022-09-28 12:59企业所得税分录
- 房地产企业预缴所得税时应如何计算毛利率的基数?
- 房地产企业预缴所得税时应如何计算毛利率的基数?所得税的税率都是25%。不过房地产预缴所得税主要考虑预缴的毛利率。因为预缴税款=毛利X税率。毛利的规定请参照国税发[2009]31号。第八条 企业销售未完工开发产品的计税毛利率由各省、自治、直辖...
2022-09-27 03:44企业所得税分录
- 企业所得税分录编制上如何处理?
- 企业所得税分录编制上如何处理?(1)采用应付税款法核算的企业，期末应按应纳税所得额计算的本期应交所得税，借记“所得税”账户，贷记“应交税金——应交所得税”账户。(2)采用纳税影响会计法核算的企业，按本期应计入损益的所得税费用，借记“所得税”...
2022-09-22 06:37企业所得税分录
- 缴纳企业所得税怎么做账?
- 缴纳企业所得税怎么做账?交纳企业所得税分录：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款一般情况下，按季度申报企业所得税的，在每季度末计提所得税费用，下月初申报期内交纳，计提时，借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税同时将所得税费用结转至本年利...
- 预缴企业所得税的会计分录怎么做?
- 预缴企业所得税的会计分录怎么做?答:预缴企业所得税的会计分录如下:在月末(季度末)计提企业所得税分录如下借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税同时做如下分录借:本年利润贷:所得税费用在实际缴纳时分录如下:借:应交税费--应交所得税贷:银行...
2022-09-20 12:36企业所得税分录- 预缴企业所得税税款可以进行抵扣吗?
- 预缴企业所得税税款可以进行抵扣吗?答:一般预缴的所得税,可以在今年抵减应预缴的所得税.根据相关规定:企业所得税实行"按年计算,分月或者分季预缴"的计税制度.纳税人在年终汇算清缴时,少缴的所得税税额,应在下一年度内缴纳;多预缴的所得税税额,在...
2022-09-19 16:31企业所得税分录- 补记以前年度企业所得税怎么做账?
- 补记以前年度企业所得税怎么做账?答:补记以前年度企业所得税如下:借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交报得税借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整借:应交税金--应交所得税贷:银行存款【补记以前年度企业所得税的相关参考答案】:答:...
2022-09-18 19:24企业所得税分录- 公司年末补缴企业所得税需要提供什么资料?
- 公司年末补缴企业所得税需要提供什么资料?答：一般是带上税务登记证，公章，财务报表就可以了。补缴上年度企业所得税分录如何作?补缴上年度企业所得税分录:调增时:借:利润分配贷:以前度损益调整交款后:借:以前度损益调整贷:银行存款汇算清缴是今年清...
- 所得税费用什么时候结转？
- 【问题】所得税费用什么时候结转?【答案】发生所得税是当月结转，计入当期损益，下月交纳当月借：所得税贷：应交税费---所得税月末转借;本年利润贷：所得税下月交完税拿回税单借：应交税费---所得税贷：银行存款例：我们公司是当月计提所得税，请教一...
2022-09-16 12:39企业所得税分录
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