出纳员对账工作包括
出纳员对账的作业包含账证核对、账账核对以及账实核对三方面。出纳进行对账是为了保证账簿记载的正确性所进行的有关账项的核对作业。
出纳员对账三方面的详细了解
1、账证核对:账簿记载与记账凭据及其所附原始凭据的核对;
2、账账核对:不同账簿记载之间进行核对,核对一切总账账户借方产生额算计与贷方产生额算计是否相符;一切总账账户借方余额算计与贷方余额算计是否相符;有关总账账户余额与其所属明细分类账余额算计是否相符;现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符。
3、账实核对:各项产业物资账面余额与实有数额之间的核对,首要核对各项产业物资明细账余额与产业物资的实有数额是否相符;现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符;有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记载是否相符等内容。
出纳员进行对账有哪些效果?
出纳员及时对账有利于保证企业账与银行流水账的一致性,然后把握企业的自有银行资金的活动状况;有利于保证企业资金的安全性;以及对账是出纳岗位作业的基本要求。
怎样了解出纳编制的现金日记账?
现金日记账是指企业用于挂号库存现金每天的收入、开销和总存状况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算,现金日记账的格局包含“三栏式现金日记账”及“多栏式现金日记账”:三栏式现金日记账是依照企业现金收入、现金开销和现金结余在日记账中别离设置借方栏、贷方栏和余额栏进行挂号;多栏式现金日记账是依照企业与现金收入相对应的贷方账户,以及与现金开销相对应的借方账户别离设置专栏进行挂号。
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