请问一下,我们公司是工程公司,小规模纳税人。现在因为疫情原因,原来的税率是3%,

发布:会计论坛阅读:494时间:9个月前

问题现象:请问一下,我们公司是工程公司,小规模纳税人。现在因为疫情原因,原来的税率是3%,现在是减按1%的税额进行交税,那请问一下,在做账时,我们是不是按应收金额数除以1.01所得出来的金额做为主营业务收入,还是按除以1.03所得出的数做为主营业务收入?

最佳答案:

你好 按照除以1.03所得出的数做为主营业务收入,按照3%确认增值税在缴纳的时候 2%部分的增值税结转计入营业外收入科目

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你好 按照除以1.03所得出的数做为主营业务收入,按照3%确认增值税在缴纳的时候 2%部分的增值税结转计入营业外收入科目

追问:因为在开票时,系统上的税率自动为1%,它所算出来的主营业务收入和成本是自动计算出来的,那如果我们在做账时按3%去计税的话,就会与发票的数不一致啊

没关系 最后缴纳的税款是一致的

追问:但是在增值税申报表上的收入数就不一样啊

就是为了和申报表一致 申报表先按3%申报 减免税那一栏按2%填写

与“请问一下,我们公司是工程公司,小规模纳税人。现在因为疫情原因,原来的税率是3%,”相关的会计问答如下:

小规模纳税人首次买税盘,申领发票的时候该怎么确

您好,首次购买发票,是税务局来核定购买哪种发票和张数的,不是贵公司自己来确认的。

会计小规模时候暂估库存商品后期转一般纳税人发

借应付帐款贷库存商品借库存商品,进项贷应付帐款

老师你好,请一下年初做了一笔,借:利润分配-未分配

你好,是要减去这一笔的

老师,小规模纳税人,印花税按月申报,没有达到10万,也

你好,也要按收入申报

1、挂靠方的哪些费用支出可以拿到被挂靠方来做帐

你好,与挂靠业务相关的都可以做账处理的是按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支,超过部分税前调增

上个问答:外地预缴税款可以只交增值税吗,附加和企业所得税不在外地交,次月在本地交

下个问答:老师,股东实收资本没全到位。差195万,公司从银行借了短期借款240万,所得税贷

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