问题现象:请问一下,我们公司是工程公司,小规模纳税人。现在因为疫情原因,原来的税率是3%,现在是减按1%的税额进行交税,那请问一下,在做账时,我们是不是按应收金额数除以1.01所得出来的金额做为主营业务收入,还是按除以1.03所得出的数做为主营业务收入?
最佳答案:
你好 按照除以1.03所得出的数做为主营业务收入,按照3%确认增值税在缴纳的时候 2%部分的增值税结转计入营业外收入科目
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你好 按照除以1.03所得出的数做为主营业务收入,按照3%确认增值税在缴纳的时候 2%部分的增值税结转计入营业外收入科目
追问:因为在开票时,系统上的税率自动为1%,它所算出来的主营业务收入和成本是自动计算出来的,那如果我们在做账时按3%去计税的话,就会与发票的数不一致啊
没关系 最后缴纳的税款是一致的
追问:但是在增值税申报表上的收入数就不一样啊
就是为了和申报表一致 申报表先按3%申报 减免税那一栏按2%填写
与“请问一下,我们公司是工程公司,小规模纳税人。现在因为疫情原因,原来的税率是3%,”相关的会计问答如下:
小规模纳税人首次买税盘,申领发票的时候该怎么确
您好,首次购买发票,是税务局来核定购买哪种发票和张数的,不是贵公司自己来确认的。
会计小规模时候暂估库存商品后期转一般纳税人发
借应付帐款贷库存商品借库存商品,进项贷应付帐款
老师你好,请一下年初做了一笔,借:利润分配-未分配
你好,是要减去这一笔的
老师,小规模纳税人,印花税按月申报,没有达到10万,也
你好,也要按收入申报
1、挂靠方的哪些费用支出可以拿到被挂靠方来做帐
你好,与挂靠业务相关的都可以做账处理的是按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支,超过部分税前调增
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