老师，我有几个问题需要咨询。1.无论是小规模税还是一般纳税人税控盘每年的服务费都

问题现象：老师，我有几个问题需要咨询。1.无论是小规模税还是一般纳税人税控盘每年的服务费都可以抵减增值税吗？2.抵减时的分录怎么做?

最佳答案：

你好！是的。可以抵减。抵减的时候借应交税费—应交增值税—减免税额 贷管理费用/营业外收入。

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你好！是的。可以抵减。抵减的时候借应交税费—应交增值税—减免税额 贷管理费用/营业外收入。

追问：贷的是管理费用还是 营业外收入?

你好！这两种都有。会计上没有规定，所以都有。个人建议入管理费用。

追问：冲减管理费用，是这个意思吧

你好！是的。就是这个意思。

追问：上个季度没有业务也没有产生增值税，那这个280也要填在增值税减免申报明细表里吗

你好！可以等有要交的时候才抵减

追问：那2020年第二季度里减免税申报表里期初和期末，是不是要填上去，280元，还是等以后月份有税款需要抵减了再填期初数

你好！建议有要抵减才填，如果你填了，又没有抵减，那么就会留底了，就会有你说的期初数。

追问：如果2020年都没有开票，这个费用可以留下年抵减吗

你好！可以的。这个没有时间限制。

追问：好的，谢谢亲

你好！不用客气的了。

追问：老师，资产负债表里的其他应收款和其他应付款是负数，表示啥，是不是凭证记错了

你好！其他应收款是负数代表是其他应付款其他应付款负数代表该金额实际是其他应收款

追问：那用不用做什么分录把它转回来

你好！这个看你自己决定，可以不用的了。

与“老师，我有几个问题需要咨询。1.无论是小规模税还是一般纳税人税控盘每年的服务费都”相关的会计问答如下：

问：这种建筑业开的票备注栏应备注信息吗？这张发票开的...

答：建筑服务的要备注，这种如无特殊要求可以不备

问：就是那个行业大类，算建筑业还是啥行业？

答：你好，企业属于什么行业，税务报备时，税务局会按企业经营范围规划，经营范围内有开票的内容就可以。

问：跨区涉税事项信息反馈中，实际合同执行金额该...(建筑业)

答：就填写上合同金额就行，按照合同来计算，或者开票的

问：我的注册信息行业大类就是建筑业，我们是做制冷设备...

答：你好，你选择劳务试一下看看你这个应该属于加工修理修配的行业

问：还有我公司是小微企业建筑业，固定资产项目写的这个是...

答：期间费用的职工薪酬是管理费用和销售费用中的职工工资，职工薪酬支出中的工资薪金支出的是企业应付职工薪酬中--工资的本年贷方累计金额