老师，小规模季报表中利润表的本年累计数和本期数怎么填写？资产负债表和利润表的勾稽

问题现象：老师，小规模季报表中利润表的本年累计数和本期数怎么填写？资产负债表和利润表的勾稽关系是什么？

最佳答案：

你好，本年累计就是填写1月份利润表 截止月份的本年累计金额需要知道利润表抬头所属期，才知道本期数如何填写，比如利润表抬头所属期是4——6月份，那本期数就是2020年4——6月的发生额资产负债表和利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计

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你好，本年累计就是填写1月份利润表 截止月份的本年累计金额需要知道利润表抬头所属期，才知道本期数如何填写，比如利润表抬头所属期是4——6月份，那本期数就是2020年4——6月的发生额资产负债表和利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计

追问：我是每月做账每月结转，所以利润表本期数就是本年累计数，我把本年累计数数填成1到6月，本期数填成4到6月，但是资产负债表和利润表的勾稽关系是错的，我错在哪里了？怎么改？

你好，利润表抬头所属期是4—6月份 吗？

追问：我的资产负债表未分配利润的期末数=期初数+净利润本月数

你好，利润表抬头所属期是4—6月份 吗？（能先回答一下这个问题吗，我需要根据利润表抬头所属期判断你填写的本期数是否正确）资产负债表和利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计

追问：老师，利润表是每月的，二季度季报时利润表就是6月的

你好，利润表抬头所属期是一个月，按本月就是填写6月份的金额，本年累计就是填写1——6月份的累计发生额

追问：那二季度企业所得税申报时利润表的本期数也是6月本月吗？

你好二季度企业所得税申报时利润表如果抬头所属期是6.1日到6.30日，那本期数就是填写6月份的金额如果利润表抬头所属期是4——6月份，那本期数就是2020年4——6月的发生额

追问：那像我这样利润表所属期是6月本期数也是6月，那资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不是您说的未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计数

你好，如果你单位资产负债表与利润表不符合这个勾稽关系未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计那说明你单位报表数据是错误的

追问：那怎么查错到那里了

你好，未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计你需要去查这个差额是多少，有没有哪个地方的发生额就是这个差额

追问：资产负债表下一月的期初数就是上一月的期末数吗？

你好，不是期初数就是年初数，一年不变的

追问：我的是手工帐，每月的报表都输期初数

你好，手工帐，每月的报表都输期初数，那期初数根据上年期末数输入就是了

追问：好的谢谢老师耐心解答

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

与“老师，小规模季报表中利润表的本年累计数和本期数怎么填写？资产负债表和利润表的勾稽”相关的会计问答如下：

问：我让对方补 这个合同 所有合同都做一张行吗 因为有的...

答：同学，您好。可以的。 但是你要关注18年的发票计入本期，税务上要做纳税调增。属于跨期费用了。

问：我是小规模纳税人以前年度在建工程都未开发票，现在...

答：你好，可以的，现在可以一次性补开

问：请问，我上个季度作废了一张去年3点的发票，补开了1点...

答：你好如果不交税负数3%加1%的销售额在10栏填写的

问：用户补开发票我这样做可以吗？

答：可以，你之前做过无票收入吧，那可以

问：个体经营所得税又如何处理这部分补开发票的收入？

答：你好，增值税纳税申报包括开票收入和未来票收入，你如果补开以前年度增值税发票，就是在本次申报时候，增加当月开票收入，同时减少未开票收入项目。所得税仍旧按照你当期实际收入情况纳税。