老师你好，请教一下，1、我们厂之前到2019年是代账会计做的账，而且应付账款做的

问题现象：老师你好，请教一下，1、我们厂之前到2019年是代账会计做的账，而且应付账款做的暂估入库218万，一直挂到2020年还在挂着，我到他家应聘上班，老板问我，我叫他开原材料票，请问老师如果开原材料票218万，怎么冲账呀？因为我用的是金蝶专业版开始建账的挂的应付账款-暂估入库，现在就是不知道借方科目是做什么冲掉？2、还有请问老师能不能叫老板把暂估入库原材料票能开回来么？

最佳答案：

一、冲销以前年度的各个暂估的账，按发票入账。二、可以补开原来的暂估的原材料发票的

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一、冲销以前年度的各个暂估的账，按发票入账。二、可以补开原来的暂估的原材料发票的

追问：老师，之前暂估入账全是原材料，老板今天给我说，怎么把暂估估价入库冲掉，我已经说了叫他补开发票218万了，可是老师，怎么冲之前分录呢？因为2019年是借原材料218万贷应付账款-估价入账就是这样写的，我现在来上班，要的建账是出现应付账款-暂估估价入账，怎么红冲应付账款-暂估估价入库，不知道贷方是什么？请老师能给我写一下分录好么？

这个是一笔一笔冲销前期的暂估凭证，就是暂估凭证是没有发票的入的原材料账的每笔凭证

追问：老师，我知道，是前期 暂估原材料是铝锭一种原材料，别的没有，我现在就是冲销之前借原材料-铝锭贷应付账款-估价入库么这个分录么？发票到了重新入账么，老师是这样么？

你说的完全正确，是这样的处理。

追问：好的，谢谢老师！

社学习进步，工作顺利

与“老师你好，请教一下，1、我们厂之前到2019年是代账会计做的账，而且应付账款做的”相关的会计问答如下：

问：请问下我们公司是做国际货运代理的，适用增值税进项税...

答：适用，国际货运代理公司是属于现代服务业，在政策试行范围内。

问：国际货运代理服务有哪些进项可以抵扣

答：你好，办公费差旅费的专票都可以抵扣的。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人支付的货物运输代理费用不得抵扣进项税额的批复》（国税函[2005]54号）文件的规定：“国际货物运输代理业务是国际货运代理企业作为委托方和承运单位的中介人，受托办理国际货物运输和相关事宜并收取中介报酬的业务。因此，增值税一般纳税人支付的国际货物运输代理费用，不得作为运输费用抵扣进项税额。”因此，《国际货物运输代理业专用发票》不得作为运输费用抵扣进项税额。

问：国际货运代理是免税 那么日常的取得增值税进项发票...

答：同学你好你们的对外业务全部是免税的嘛

问：老师，我这边是国际货运代理有限公司，增值税税种核定...

答：你好，你开出去的免税收入对应的进项不能抵扣，要转出的

问：关于国际货运代理有限公司加计抵减的问题：、 ...

答：你好，没少对的