老师，你好，我们企业是新企业来的，之前做的帐需要调整，现在要把以前的帐补充回来，

问题现象：老师，你好，我们企业是新企业来的，之前做的帐需要调整，现在要把以前的帐补充回来，1.之前19年一整年发工资都没有计提的，是直接做应付职工薪酬的，资产负债表现在应付职工薪酬是负数来的，现在要怎样调整才能调整过来呢？2.厂房是租来的，但是后面有我们自己采购回来新搭建的，这个怎样入账呢？

最佳答案：

1.直接调19年的？你19年账上调？还是2020年，19年做借管理费用 贷应付职工薪酬 20年调，借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 ，2这个做长期待摊费用

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1.直接调19年的？你19年账上调？还是2020年，19年做借管理费用 贷应付职工薪酬20年调，借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 ，2这个做长期待摊费用

追问：老师，你好，我是在2020年4月份的账上调整

20年调，借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 ，

借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 ，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，

追问：哦，好的，是直接填应付职工薪酬负数的那个金额么

是的，直接写那个负数的金额，先把这个调整调成正数。

追问：哦，好的。如果没有设置以前年度损益调整那应该放在那个科目调整呢

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬

追问：不行，我发现帐上是没有转入利润分配的，直接挂在应付职工薪酬这个科目的，我试过冲掉，冲不平

需要转才会平，负数是发出去了差计提分录，

追问：怎样转呢，老师帮我看下我的资产负债表上的数据就是这样

借利润分配未分配利润416565.33 贷应付职工薪酬416565.33

与“老师，你好，我们企业是新企业来的，之前做的帐需要调整，现在要把以前的帐补充回来，”相关的会计问答如下：

从科技厅申请到的专项资金发放劳务费和工资表一

你好，借：支出 贷：应付职工薪酬

请我上个月刚接外账回来，我是计提了当月工资，支

同学，工资表里有体现个人社保这块吗？

收到定金可以通过预收账款来核算，也可以通过应收

您好，资产负债表如果是负数了，填写在预收账款里

你好，多扣社保医保员工的社保医保个人部分，之前做

你好多扣了个人社保0.1的话 你做 借其他应付款-个人社保0.1 贷应付职工薪酬-工资 0.1

老师你好预收客户货款挂应收负数好还是预收好

你好， 预收客户货款是通过预收账款科目核算的