老师:您好,请问一下,我公司上个季度所得税报表出现一点利润缴税2.03元,银行扣

发布:会计论坛阅读:350时间:1年前

问题现象:老师:您好,请问一下,我公司上个季度所得税报表出现一点利润缴税2.03元,银行扣除的,后期发现报表填错重新更正后是负利润无需缴税,那之前缴纳的税款应该如何做账务处理,具体分录是什么?(更改后的报表上面不显示实际已缴纳的税款2.03)

最佳答案:

借应交税费 应交所得税 贷银行,只做这个交税,不做计提所得税分录

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借应交税费 应交所得税 贷银行,只做这个交税,不做计提所得税分录

追问:老师:可是已经计提了怎么处理呢?

冲掉你计提就科目,借所得税费用 负数,贷应交税费 负数

追问:这样平台的报表就不用管了是吗?

你这个正规这样更正话,需要去申请退税的,或者是申请抵减后面需要交的

与“老师:您好,请问一下,我公司上个季度所得税报表出现一点利润缴税2.03元,银行扣”相关的会计问答如下:

问:支付加工费用6000元,增值税780元,用银行存款支付。...

答:1.(22600/1.13*10%2B11300/1.13*5%2B33900/1.13*20)*20%%2B35*2000*0.52.(4520%2B2260)/1.13*20%%2B10*2000*0.53.22*6/1.13*20%%2B6*2000*0.54.10*22/1.13*20%%2B10*2000*0.55. 不涉及6.33900/1.13*10*20%%2B10*2000*0.57.22600/1.13*20%*10%2B10*2000*0.5你看一下,同学

问:51000元,支付加工费用6000元,增值税780元,用银行存款...

答:1,销项22600/1.13×0.13×10➕5×1300➕3900×202,(45200➕2260)/1.13×13%3,260×6-130×36,3900×10-780

问:老师,请问广告宣传外购送出的礼品计入销售费用,还是...

答:同学 您好广告宣传外购送出的礼品计入销售费用

问:外购的用于职工福利和送给客户的礼品记入了业务招待费...

答:外购的用于职工福利的专票不能抵扣,要进项税转出,计入福利费,送给客户的,要视同销售

问:随产品一起出售发出全新周转箱5只,每只110元。...

答:购入时,借:周转材料 贷:现金 一次摊销时,借:销售费用 贷:周转材料

上个问答:老师6月25号扎帐,但我把25以后的几笔费用做到6月份了我现在应该怎么做账?

下个问答:老师请问建筑业新接项目需到项目地设立分公司的流程有哪些?

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