老师：您好，请问一下，我公司上个季度所得税报表出现一点利润缴税2.03元，银行扣

问题现象：老师：您好，请问一下，我公司上个季度所得税报表出现一点利润缴税2.03元，银行扣除的，后期发现报表填错重新更正后是负利润无需缴税，那之前缴纳的税款应该如何做账务处理，具体分录是什么？（更改后的报表上面不显示实际已缴纳的税款2.03）

最佳答案：

借应交税费 应交所得税 贷银行，只做这个交税，不做计提所得税分录

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借应交税费 应交所得税 贷银行，只做这个交税，不做计提所得税分录

追问：老师：可是已经计提了怎么处理呢？

冲掉你计提就科目，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数

追问：这样平台的报表就不用管了是吗？

你这个正规这样更正话，需要去申请退税的，或者是申请抵减后面需要交的

与“老师：您好，请问一下，我公司上个季度所得税报表出现一点利润缴税2.03元，银行扣”相关的会计问答如下：

问：支付加工费用6000元，增值税780元，用银行存款支付。...

答：1.（22600/1.13*10%2B11300/1.13*5%2B33900/1.13*20）*20%%2B35*2000*0.52.（4520%2B2260）/1.13*20%%2B10*2000*0.53.22*6/1.13*20%%2B6*2000*0.54.10*22/1.13*20%%2B10*2000*0.55. 不涉及6.33900/1.13*10*20%%2B10*2000*0.57.22600/1.13*20%*10%2B10*2000*0.5你看一下，同学

问：51000元,支付加工费用6000元,增值税780元,用银行存款...

答：1，销项22600/1.13×0.13×10➕5×1300➕3900×202，(45200➕2260)/1.13×13%3，260×6-130×36，3900×10-780

问：老师，请问广告宣传外购送出的礼品计入销售费用，还是...

答：同学 您好广告宣传外购送出的礼品计入销售费用

问：外购的用于职工福利和送给客户的礼品记入了业务招待费...

答：外购的用于职工福利的专票不能抵扣，要进项税转出，计入福利费，送给客户的，要视同销售

问：随产品一起出售发出全新周转箱5只，每只110元。...

答：购入时，借：周转材料 贷：现金 一次摊销时，借：销售费用 贷：周转材料