老师好，我想请教下，我19年入固定资产的时候资产多少入了0.05分，进项税额多入

问题现象：老师好，我想请教下，我19年入固定资产的时候资产多少入了0.05分，进项税额多入了0.05分，请问在2020年如何调整回来，分录怎么做？

最佳答案：

借固定资产0.05贷应交税费-应交增值税(进项税额)转出0.05，同学

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借固定资产0.05贷应交税费-应交增值税(进项税额)转出0.05，同学

追问：但是固定资产我已经折旧了，这0.05分我怎么入的进去？我申报表上面是没错的，就是账上面错了

追问：主要是19年3月入账的资产，现在在2020年才发现进项多了0.05分

追问：主要是19年3月入账的资产，现在在2020年才发现进项多了0.05分

个人认为折旧是会计估计，金额0.05元太小了，可以简化处理。当然补提也是可以的，根据你选择的折旧方法做一个调整分录。借成本费用贷累计折旧。

追问：老师可以帮我写下具体分录吗？

追问：我直接做借：成本费用贷：应交税费--进项税额转出可以吗？

严格来说这样不规范，累计折旧没体现。应该是借固定资产0.05贷应交税费-应交增值税(进项税转出)0.05。再借成本费用贷累计折旧，金额是0.05计算出来的折旧。如果太小了，按你这样简化处理也无妨

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问：居民个人刘某为中国境内甲公司员工，本年度收入情况...

答：你好，综合所得应纳税所得额=（15000-8000）*12%2B48000*（1-20%）%2B30000*（1-20%）*70%%2B20000*（1-20%）=155200元应纳个税=155200*20%-16920%2B（1000000-600000-23000）*20%%2B（30000-10000）*20%=93520

问：老师,2019年度全国税收调查表 显示无报表期是不是不用...

答：你好，嗯嗯，如果没有就是不用报了

问：老师，您好，请问工商年报中的特种设备信息怎么填，是...

答：你好，这个是需要每年检验的，比如电梯锅炉。

问：甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月份发生如下经济...

答：你好借；银行存款10万，贷；其他应付款 10万

问：主营业务收入（贷方）950000元，其他业务收入（贷方）...

答：借：主营业务收入950000，其他业务收入10000，投资收益1600，营业外收入2000，贷：主营业务成本，570000，税金及附加 9000，财务费用4000，营业外支出13000 本年利润367600借：本年利润367600贷：利润分配—未分配利润 367600