老师您好,我们是建筑公司,现在有个人挂靠我们公司,挂靠方提供材料发票、人工工资,

发布:会计论坛阅读:377时间:1年前

问题现象:老师您好,我们是建筑公司,现在有个人挂靠我们公司,挂靠方提供材料发票、人工工资,费用票。假如收到甲方支付的工程款100000元,扣除税费和挂靠费,支付对方95000元,这往来分录要如何处理,谢谢!费用票是对方提供的,是贷现金,还是其他应付款-挂靠方

最佳答案:

收到甲方工程款:借:银行存款 贷:应收账款扣除税费及挂靠费用后,支付对方95000元,这笔钱如果已经支付是根据提供的发票来账务处理归集成本借:成本类科目,然后贷:银行存款最好不要挂到挂靠方,现增值税要符合4流一致的原值。如果这笔钱还未支付,那么就借:成本类科目,贷:应付账款-供应商

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收到甲方工程款:借:银行存款贷:应收账款扣除税费及挂靠费用后,支付对方95000元,这笔钱如果已经支付是根据提供的发票来账务处理归集成本借:成本类科目,然后贷:银行存款最好不要挂到挂靠方,现增值税要符合4流一致的原值。如果这笔钱还未支付,那么就借:成本类科目,贷:应付账款-供应商

追问:提供的费用发票,如油费、差旅费等,借:管理费用贷:其他应付款-挂靠方个人吗

追问:4流一致分别是什么

提供的费用发票,如油费、差旅费等,借:管理费用 这类你直接保险现金就好了,不用挂其他应付款

报销现金就可以了,发票流,货物流,合同流,资金流。四流一致。

追问:支付对方95000,是否按照挂靠方提供的发票分三笔付。1笔根据材料票支付给供应商,第2笔根据劳务发票支付劳务公司,第3笔根据费用发票金额,直接银行付给挂靠人是否可以

是的,要按发票分三笔付,第三笔可以直接付给挂靠人员

追问:但是挂靠人不是公司的员工,可否报销差旅费用,直接从银行打款给他

你好同学,实操中是可以的,但是还是存在风险,最好的形式,就是说以现金的形式支付出去,就是说不会存在痕迹,就是银行存款中不会存在有挂靠人有名字的痕迹。

追问:老师早上好,如果走账的金额和挂靠方提供的金额不符,又该如何处理,谢谢!

你们企业所得税是核定还是查账的。

追问:查账征收

追问:一般纳税人

那你走路就要先和挂帐,要求对方提供走款金额票据,否者将多扣税管费来控制。

追问:否则将多扣税管费来控制是什么意思?

就是对方不拿票过来就多扣他的税费,因为挂靠的形式税费都是对方承担,没有成本发票所得税是不允许税前抵扣的,要調增所得税,这部份税我们要对方承担。

追问:假如对方应该提供10000元的费用票,只提供了5000元,将未提供发票的5000元为基数,计算所得税5000×25%=1250是吗?这笔钱直接从走账的95000里扣除吗?分录怎么处理

追问:就是应该走账10000元,而对方只提供了5000元的票,是否将10000扣除所得税费1250元,最后打款给挂靠方8750元,这样处理是否也不行?其他应付款-挂靠方借方科目有余额了吗?

是的,不用处理分录,直接预留在账上。要交税付税就可以了。

追问:往来借方留有余额,可行?如何解释

如果预留了税费以后,往来余额直接记录成本中,以后所得税汇算请教調增。

追问:往来余额直接记录成本,分录如何写?

和有发票处理一样,借成本费用,贷其他应付款

与“老师您好,我们是建筑公司,现在有个人挂靠我们公司,挂靠方提供材料发票、人工工资,”相关的会计问答如下:

问:A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。...

答:你好1借,在建 工程240借,应交税费——应增进31.2贷,银行存款271.22借,在建工程3借,应交税费——应增进0.27贷,银行存款3.273借,固定资产243贷,在建工程 2434折旧额=(243-3)/10/12=25借,制造费用2贷,累计折旧 2

问:A股份有限公司(以下简称A公司)2018年度的有关资料...

答:您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待

问:甲公司为增值税一般纳税人,有关固定资产的业务如下:...

答:你好,题目要求做什么?

问:(1)3日,以银行存款支付当月职工宿舍房租16 500元。...

答:1借销售费用-福利费16500贷应付职工薪酬-福利费16500借应付职工薪酬-福利费16500贷银行存款165002借应付职工薪酬-工资480000贷应交税费-应交个人所得税12000贷其他应收款8000贷银行存款460000

问:某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,...

答:业务1的销项税额的计算100*13%+3.39/1.13*13%=13.39

上个问答:请问一下小规模企业查帐征收如是亏损的是不是不用计提企业所得税及各附加税?

下个问答:老师资产负债表不平是怎么回事呢

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