请问我18年企业所得税按1个点计提了20万,实际2018年只交了5万,多提的15

发布:会计论坛阅读:396时间:10个月前

问题现象:请问我18年企业所得税按1个点计提了20万,实际2018年只交了5万,多提的15万怎么做会计分录

最佳答案:

你好,需要冲销多计提的所得税借;应交税费——企业所得税15万,贷;以前年度损益调整——所得税费用 15万

会计资料网为您带来有关请问我18年企业所得税按1个点计提了20万,实际2018年只交了5万,多提的15万怎么做会计分录的更加详细的解答。

你好,需要冲销多计提的所得税借;应交税费——企业所得税15万,贷;以前年度损益调整——所得税费用 15万

追问:是在18年12月份做还是19年5五月份汇算清缴后做这笔分录

你好,是在19年5五月份汇算清缴后做这笔分录

追问:老师,我理解的是,多计提了就冲回,为啥你写的是贷:以前年度损益调整阿

追问:是不是这样,在2019年5月份做这笔分录时还要做结转的这笔分录?

你好,需要冲销多计提的所得税借;应交税费——企业所得税15万,贷;以前年度损益调整——所得税费用 15万因为是跨年的损益事项,就不可以直接通过所得税费用核算,需要通过以前年度损益调整——所得税费用科目代替入账才是的

追问:那我要不要再做一笔结转的分录啊,把以前年度损益调整再转到利润分配,未分配利润中啊?(我的财务软件损益是自动结转的)

你好,是的,需要做一笔以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的分录

追问:我在19年5月份做了这笔分录,是这样俩笔分录做一起吗?

追问:这个利润分配_未分配利润在贷方,是相当于19年又增加12万的利润在账上没分配呢是吧?

你好,是的,是这样的

追问:分录也是像我刚拍你的那样俩笔做一起是吧

你好,是的,是这样处理的

追问:那我为什么不在18年12月就把多计提的冲回呢,这样直接做一笔相反的分录就好啦?

你好,你单位现在还可以返回到18年当年,做当年的调整分录吗?

追问:上面那样做总感觉所得税费用科目,利润分配_未分配利润这俩个科目没有平掉

你好,利润分配_未分配利润是余额的所得税费用(通过以前年度损益调整科目核算)结平了之后是没有余额的

追问:可以但是如果18年12月份吧多计提的15万冲回,2019年5月份又补交了一点企业所得税的,怎么处理呢

你好,2019年5月份又补交了一点企业所得税,账务处理是借;以前年度损益调整,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费—企业所得税 , 贷;银行存款借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

与“请问我18年企业所得税按1个点计提了20万,实际2018年只交了5万,多提的15”相关的会计问答如下:

问:老师请问一下,有一张2019年12份开的住宿费发票而且开...

答:您好,出差的住宿费可以认证抵扣

问:收到一张本地住宿费发票专票,已经认证,不允许抵扣,...

答:你好借管理费用或者销售费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出 看你之前做的借方科目是什么

问:(6)组织职工夏季旅游支付住宿费取得增值税专用发票...

答:你好(1)计算甲公司当月销售M型彩电增值税销售税额。(6780000加上56500)/(1加上13%)*13%(2)计算甲公司当月采取以旧换新方式,销售N型彩电增值税销项税额。500*4520/(1加上13%)*13%(3)计算甲公司准予从销项税额中抵扣进项税额。480000加上96000(4)计算甲公司当月应纳增值税税额。(6780000加上56500)/(1加上13%)*13%加上500*4520/(1加上13%)*13%减掉(480000加上96000)

问:老师好,请问餐饮费、住宿费、交通费、快递费都可以开...

答:你好要看是什么业务 。 餐饮费比如福利费和招待费是不可以抵扣的。员工出差发生的住宿费可以抵扣 。 其他的交通费和快递费可以开专票抵扣的

问:员工出差报销了一张住宿费专票,我这个月暂时不认证...

答:您好,借管理费用,差旅费,待认证进项税额贷银行存款

上个问答:经营范围没有运输服务,合同有单独的运费,可以开运输费吗

下个问答:请问什么情况下税务局会将上一年度的第一季度的企业所得税退回啊?

相关文章

网友评论