问题现象:请问我18年企业所得税按1个点计提了20万,实际2018年只交了5万,多提的15万怎么做会计分录
最佳答案:
你好,需要冲销多计提的所得税借;应交税费——企业所得税15万,贷;以前年度损益调整——所得税费用 15万
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你好,需要冲销多计提的所得税借;应交税费——企业所得税15万,贷;以前年度损益调整——所得税费用 15万
追问:是在18年12月份做还是19年5五月份汇算清缴后做这笔分录
你好,是在19年5五月份汇算清缴后做这笔分录
追问:老师,我理解的是,多计提了就冲回,为啥你写的是贷:以前年度损益调整阿
追问:是不是这样,在2019年5月份做这笔分录时还要做结转的这笔分录?
你好,需要冲销多计提的所得税借;应交税费——企业所得税15万,贷;以前年度损益调整——所得税费用 15万因为是跨年的损益事项,就不可以直接通过所得税费用核算,需要通过以前年度损益调整——所得税费用科目代替入账才是的
追问:那我要不要再做一笔结转的分录啊,把以前年度损益调整再转到利润分配,未分配利润中啊?(我的财务软件损益是自动结转的)
你好,是的,需要做一笔以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的分录
追问:我在19年5月份做了这笔分录,是这样俩笔分录做一起吗?
追问:这个利润分配_未分配利润在贷方,是相当于19年又增加12万的利润在账上没分配呢是吧?
你好,是的,是这样的
追问:分录也是像我刚拍你的那样俩笔做一起是吧
你好,是的,是这样处理的
追问:那我为什么不在18年12月就把多计提的冲回呢,这样直接做一笔相反的分录就好啦?
你好,你单位现在还可以返回到18年当年,做当年的调整分录吗?
追问:上面那样做总感觉所得税费用科目,利润分配_未分配利润这俩个科目没有平掉
你好,利润分配_未分配利润是余额的所得税费用(通过以前年度损益调整科目核算)结平了之后是没有余额的
追问:可以但是如果18年12月份吧多计提的15万冲回,2019年5月份又补交了一点企业所得税的,怎么处理呢
你好,2019年5月份又补交了一点企业所得税,账务处理是借;以前年度损益调整,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费—企业所得税 , 贷;银行存款借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
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问:老师请问一下,有一张2019年12份开的住宿费发票而且开...
答:您好,出差的住宿费可以认证抵扣
问:收到一张本地住宿费发票专票,已经认证,不允许抵扣,...
答:你好借管理费用或者销售费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出 看你之前做的借方科目是什么
问:(6)组织职工夏季旅游支付住宿费取得增值税专用发票...
答:你好(1)计算甲公司当月销售M型彩电增值税销售税额。(6780000加上56500)/(1加上13%)*13%(2)计算甲公司当月采取以旧换新方式,销售N型彩电增值税销项税额。500*4520/(1加上13%)*13%(3)计算甲公司准予从销项税额中抵扣进项税额。480000加上96000(4)计算甲公司当月应纳增值税税额。(6780000加上56500)/(1加上13%)*13%加上500*4520/(1加上13%)*13%减掉(480000加上96000)
问:老师好,请问餐饮费、住宿费、交通费、快递费都可以开...
答:你好要看是什么业务 。 餐饮费比如福利费和招待费是不可以抵扣的。员工出差发生的住宿费可以抵扣 。 其他的交通费和快递费可以开专票抵扣的
问:员工出差报销了一张住宿费专票,我这个月暂时不认证...
答:您好,借管理费用,差旅费,待认证进项税额贷银行存款
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