想请问下老师，收购单位前期人员多交的社保钱无法退回只能抵扣以后社保费用，现在收购

问题现象：想请问下老师，收购单位前期人员多交的社保钱无法退回只能抵扣以后社保费用，现在收购后交社保这笔钱怎么处理，会计怎么记账呢？

最佳答案：

你好，之前收不回的计入其他应收款，现在冲抵就行了

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你好，之前收不回的计入其他应收款，现在冲抵就行了

追问：不好意啊！没太听懂能说的再具体一点吗

意思就是之前多交的计入其他应收款　　然后现在在交社保的时候不是可以抵减吗？直接借应付职工薪酬－社保贷其他应收款

追问：嗷嗷，懂了，但问题就在这，这笔钱滴给收购前期人员返回去，属于他们的钱，

借其他应收款－社保局贷应付职工薪酬－个人社保借应付职工薪酬个人社保贷其他应收款－员工借其他应收款－员工贷银行存款如果这里之前用的其他应付款那你就用其他应付款

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问：代销合同规定甲公司按售价（不含税）的...公司支付手续费...

答：1、借应收账款1130000贷主营业务收入1000000应交税费-销项税额130000

问：另支付股票发行手续费10万元，取得B公司普通股股份的...

答：借 长期股权投资10000贷 银行存款10股本2000资本公积8000-10借 长期股权投资2000贷 营业外收入2000借 长期股权投资450贷 投资收益450借 应收股利270贷 长期股权投资270借长期股权投资150*30%贷 其他综合收益45借 投资收益180贷 长期股权投资180

问：收到个人所得税手续费返还，借银行存款 贷营业外收入...

答：借银存贷营业外收入，应交税费可以

问：收到个税手续费返还上个月是全部座其他收益了，这个月...

答：您好，您的处理是非常正确的。

问：当日以银行存款的方式支付10000元的手续费，600 的...

答：借 债权投资 面值 50万应交税费 增值税 600贷 银行存款 497650债权投资 利息调整 2950借 应收利息 20000债权投资 利息调整 4883贷 投资收益 497650*5%=24883借 应收利息 20000债权投资 利息调整 5127贷 投资收益 （497650%2B4883）*5%=25127你依次计算一下，但你这数据应该是有问题。