这样做对吗,税费未交,

发布:会计论坛阅读:437时间:4年前

问题现象:这样做对吗,税费未交,

最佳答案:

同学你好,月末结转未交增值税时 1、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)最后再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。

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同学你好,月末结转未交增值税时 1、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)最后再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。

追问:那样对吗?

追问:,图片的分录对吗?怎么有些没做这些分录呀,当月有进项票也有销项票,到底哪些对呀

图片中是6月所有的凭证吗?

追问:不是呀,就那发票的而已

分录是不对的,本月发生销项税47.4,期末结转应借:应交税费-应交增值税(销项税额) 47.4贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)47.4然后借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)47.4贷:应交税费——未交增值税47.4次月交税时借:应交税费——未交增值税47.4贷:银行存款47.4

追问:怎么有些其他公司 会计没做这些分录呀,当月有进项票也有销项票,到底哪些对呀

您好,并不是每个企业都是一样的,可以根据各企业的具体业务情况以及规模大小,合理的设置增值税科目对于小规模纳税人,只设三栏的“应交增值税”或“未交增值税”科目;对于小型商贸企业一般纳税人,可只设应交增值税科目,下设销项税、进项税、已交税金等多栏明细科目;

追问:这个不是在用哪个会计软件选科目时都有的吗?没去设过呀,按你上面的分录,那我直接做一笔分录借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税,直接把转出未交增值税的借贷科目省了不是更简单吗?看很多会计的帐没做这笔分录呀,都是到次月扣款时做分录就行了,

都可以的,业务多的情况下建议先归集

追问:归集是什么意思呀

就是我回答的第一条,分别将进项、销项分别转入转出未交增值税…

与“这样做对吗,税费未交,”相关的会计问答如下:

问:老师,公司需要设应交税费―应交增值税(已交税金)这...

答:你好,如果单位不涉及预交税金的话,可以不用这个坑。

问:3.甲公司购入原材料,请根据以下不同的情况进行相应的...

答:您好,1、借原材料500000,应交税费-应交增值税(进项税额)80000,贷银行存款5800002、借在途物资20000,应交税费-应交增值税(进项税额)3200,贷银行存款23200借原材料20000,贷在途物资200003、暂估时,借原材料30000,贷应付账款-暂估30000收到发票时,借原材料-30000,贷应付账款-暂估-30000借原材料31000,应交税费-应交增值税(进项税额)4960,贷银行存款35960

问:我们用的工商银行,今天我查询回单的时候查不出来

答:您好请问查的什么时候的回单

问:2018年1月1日,购入生产设备一项,发票上不含税金额...

答:你好1借,固定资产123借,应交税费——应增进19贷,银行存款1422借,制造费用22.73贷,累计折旧22.733借,资产减值损失212666.67贷,固定资产减值准备212666.67

问:2华联实业股份有限公司因生产产品需要,组织人员进行...

答:你好借,研发支出一费用化支出80400借,研发支出一资本化支出127600贷,原材料126000借,应付职工薪酬82000借,无形资产127600贷,研发支出一资本化支出127600

上个问答:你好我已经开好新能源购车发票,其他贷款合同都没有签,我发现了以租代购的猫腻我就不

下个问答: 老师你能帮我写一下工资分录吗?事业单位的

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