问题现象:税务局退了2019年企业所得税1700元,怎么做分录,金额怎么填?
最佳答案:
你好,金额就按实际收到的1700元做。借;银行存款,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费— 企业所得税 ,贷;以前年度损益调整— 所得税费用借;以前年度损益调整— 所得税费用 ,贷;利润分配— 未分配利润
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你好,金额就按实际收到的1700元做。借;银行存款,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费— 企业所得税 ,贷;以前年度损益调整— 所得税费用借;以前年度损益调整— 所得税费用 ,贷;利润分配— 未分配利润
追问:金额全部填1700元吗
是的,实际收到的1700元,分录里面就全部写1700
追问:请问是这样吗
不对,应该是这样:借;银行存款,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费— 企业所得税 ,贷;以前年度损益调整— 所得税费用借;以前年度损益调整— 所得税费用 ,贷;利润分配— 未分配利润
追问:以前年度损益调整是哪个科目里面我这边系统没有
没有这个科目你就直接做利润分配— 未分配利润。借;银行存款,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费— 企业所得税 ,贷;利润分配— 未分配利润
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