老师现在发现以前年度的错账有一笔是多记了缴纳附加税的分录，相当于这个分录做了两次

问题现象：老师现在发现以前年度的错账有一笔是多记了缴纳附加税的分录，相当于这个分录做了两次，还有一笔是印花税没有计提直接缴纳了导致应交税费科目有负数余额我现在调整时第一笔红冲第二笔补提就可以吧用不用以前年度损益调整和利润分配这两个科目呀这两个科目在什么情况下会用到呢

最佳答案：

你好 金额小的话是可以直接红冲的，第二笔补计提。金额大的话，涉及损益类科目需要用以前年度损益调整代替，小企业会计准则就直接用利润分配-未分配利润来代替。

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你好金额小的话是可以直接红冲的，第二笔补计提。金额大的话，涉及损益类科目需要用以前年度损益调整代替，小企业会计准则就直接用利润分配-未分配利润来代替。

追问：那老师 像第一笔当时做：借：应交税费-附加税 贷：银行存款要是金额大的 现在怎么做分录 完整的？

你好 这个不涉及损益类科目直接冲掉就可以科目相同 金额负数。

追问：好的明白了谢谢老师

不客气祝工作顺利哦！

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