老师你好，装修公司用的工程施工和工程结算科目，工程已完工，收到工程款29100，

问题现象：老师你好，装修公司用的工程施工和工程结算科目，工程已完工，收到工程款29100，已经结算的成本21490.56，还剩711.36未结的发包款，这个711.36要等一两年后工程无问题才可以退，但是工程已经完工了，现在是不是只能先确认收入，结转成本借：工程施工-合同毛利-**工地7609.44主营业务成本21490.56贷：主营业务收入29100等后面那个711.36支付了才可以对冲吗？还是怎么处理

最佳答案：

这个711.36元属于工程质保金，不影响你做成本的确认，不影响收入的确认，以及合同毛利的冲减。

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这个711.36元属于工程质保金，不影响你做成本的确认，不影响收入的确认，以及合同毛利的冲减。

追问：老师，这个711.36包含5%的押金和5%的工程质保，押金是项目经理不在公司继续做了就会退的，质保是一两年后工程无质量问题才退，如果现在就把合同毛利冲减的话，现在就相当于利润多确认了711.36，但是后面可能这个711.36是需要付出去的成本，那后面这个711.36需要支付的话又怎么进行账务处理呢？

这人就是工程质保金或者是说押金。

追问：没明白你的意思，是质保和押金但是押金是肯定会退的，质保到时候再看工程有无质量问题

后期直接退款就会了。收到款项时的分录是：借：银行存款贷：应收账款

追问：贷方应该是： 其他应付款吧？

你们不是施工企业吗?退的押金或质保金，就是属于甲方退给你们的货款。

追问：老师，是我们暂扣项目经理的质保和押金，这个711.36是后面我们需要支付出去的成本

这个应该是有相关的票据。

与“老师你好，装修公司用的工程施工和工程结算科目，工程已完工，收到工程款29100，”相关的会计问答如下：

问：老师我是小白，请问所有者权益属于负债类科目还是属于...

答：你好，所有者权益属于损益类的

问：研发支出—费用化支出是什么科目？...

答：您好，研发支出—费用化支出费用类科目。借方表示发生额增加，与管理费用类似。

问：甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，...

答：你好1借，应收账款203.4贷，主营业务收入180贷，应交税费一应增销23.4借，主营业务成本150贷，库存商品150借，银行存款201.6借，财务费用1.8贷，应收账款203.42借，主营业务收入30借，应交税费一应增销3.9贷，银行存款33.93借，银行存款16.95贷，其他业务收入15贷，应交税费一应增销1.95借，其他业务成本10贷，原材料10

问：甲公司2019年5月份发生以下经济业务: ...

答：你好1借，银行存款56500贷，主营业务收入50000贷，应交税费——应增销65002借，主营业务成本25000贷，库存商品250003借，固定资产10000借，应交税费一应增进1300贷，银行存款113004借，短期借款4500借，财务费用500贷，银行存款50005借，应付账款30000贷，营业外收入30000

问：某市甲卷烟厂2019年12月份发生下列经济业务： ...

答：你好，需要计算做好了发给你