老师你好,装修公司用的工程施工和工程结算科目,工程已完工,收到工程款29100,

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问题现象:老师你好,装修公司用的工程施工和工程结算科目,工程已完工,收到工程款29100,已经结算的成本21490.56,还剩711.36未结的发包款,这个711.36要等一两年后工程无问题才可以退,但是工程已经完工了,现在是不是只能先确认收入,结转成本借:工程施工-合同毛利-**工地7609.44主营业务成本21490.56贷:主营业务收入29100等后面那个711.36支付了才可以对冲吗?还是怎么处理

最佳答案:

这个711.36元属于工程质保金,不影响你做成本的确认,不影响收入的确认,以及合同毛利的冲减。

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这个711.36元属于工程质保金,不影响你做成本的确认,不影响收入的确认,以及合同毛利的冲减。

追问:老师,这个711.36包含5%的押金和5%的工程质保,押金是项目经理不在公司继续做了就会退的,质保是一两年后工程无质量问题才退,如果现在就把合同毛利冲减的话,现在就相当于利润多确认了711.36,但是后面可能这个711.36是需要付出去的成本,那后面这个711.36需要支付的话又怎么进行账务处理呢?

这人就是工程质保金或者是说押金。

追问:没明白你的意思,是质保和押金但是押金是肯定会退的,质保到时候再看工程有无质量问题

后期直接退款就会了。收到款项时的分录是:借:银行存款贷:应收账款

追问:贷方应该是: 其他应付款吧?

你们不是施工企业吗?退的押金或质保金,就是属于甲方退给你们的货款。

追问:老师,是我们暂扣项目经理的质保和押金,这个711.36是后面我们需要支付出去的成本

这个应该是有相关的票据。

与“老师你好,装修公司用的工程施工和工程结算科目,工程已完工,收到工程款29100,”相关的会计问答如下:

问:老师我是小白,请问所有者权益属于负债类科目还是属于...

答:你好,所有者权益属于损益类的

问:研发支出—费用化支出是什么科目?...

答:您好,研发支出—费用化支出费用类科目。借方表示发生额增加,与管理费用类似。

问:甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,...

答:你好1借,应收账款203.4贷,主营业务收入180贷,应交税费一应增销23.4借,主营业务成本150贷,库存商品150借,银行存款201.6借,财务费用1.8贷,应收账款203.42借,主营业务收入30借,应交税费一应增销3.9贷,银行存款33.93借,银行存款16.95贷,其他业务收入15贷,应交税费一应增销1.95借,其他业务成本10贷,原材料10

问:甲公司2019年5月份发生以下经济业务: ...

答:你好1借,银行存款56500贷,主营业务收入50000贷,应交税费——应增销65002借,主营业务成本25000贷,库存商品250003借,固定资产10000借,应交税费一应增进1300贷,银行存款113004借,短期借款4500借,财务费用500贷,银行存款50005借,应付账款30000贷,营业外收入30000

问:某市甲卷烟厂2019年12月份发生下列经济业务: ...

答:你好,需要计算做好了发给你

上个问答:老师您好!我司为小规模纳税人,六月份付花艺款5万元,做长期待摊费用,当时发票未到

下个问答:增量成本属于初级会计实务内容吗指的是啥意思呢

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