老师，做固定资产更新决策时候，那些是要用税法使用年限来计算

问题现象：老师，做固定资产更新决策时候，那些是要用税法使用年限来计算

最佳答案：

主要是确定固定资产折旧可以减少的企业所得税现金流支出时候用到。

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主要是确定固定资产折旧可以减少的企业所得税现金流支出时候用到。

追问：老师，那算残值的时候，用会计年限算出残值和税法年限算出残值做比较吗

理论上是要如此计算，但是实务中，一般这种差异极小，对决策影响不大，甚至可以忽略。

追问：老师，梁老师课件上。图中2每年折旧抵税用税法使用年限8-已用3年=5年来折现，还有5残值净收益税法残值也是用税法使用年限算出来的！可是会计学堂上我做的题，确不是这样子的，混乱了，老师这个到底是怎么做呢

这类题是从现金流的角度来决策的。你这个图片信息反映出固定资产按照5年限折旧，这个折旧可以抵税，从现金流角度避免以后现金流出2500第6年，残值变现收入5500属于资金流入，但是这个资产还有账面价值（税务局认可的账面价值4000），这块要缴税，所以还是资金流出。所以第六年有资金流入，还有资金流出。

追问：老师那会计学堂这题，最终报废残值是8000，应该减去税法残值1000，这里答案怎么会54000

这个是还没有到报废时限，就提前处理了。所以应该是用报废收入与目前账面价值PK，算出相关净损失。

追问：没搞懂，这个图片课件上也是还没有到报废期限。他就是按照实际报废的收入和税法的残值相比较。

与“老师，做固定资产更新决策时候，那些是要用税法使用年限来计算”相关的会计问答如下：

问：小规模纳税人代开专票，金额超过30万时，代开后扣缴的...

答：你好，是的需要自行申报缴纳

问：小规模纳税人，酒店行业，自行开具专票1个点，申报...

答：亲开专票是需要按1%这个税额交税的，要不对方可以抵扣，你这边不交税，那1%国家不会倒贴

问：我是小规模纳税人，元月开具的发票四月份退货，我我在...

答：那你就按照蓝字发票—红字发票的金额填列申报

问：小规模纳税人自行开具专票且未达起征点如何填申报表

答：当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表满足了第9栏的其他免税销售额、 本期数无数据及第13栏本期应纳税额减征额、本期数无数据的条件，则无需填报 《增值税减免税申报明细表》。除此之外，均作如实填报。

问：小规模纳税人自行开具的增值税发票填入申报表的哪行？

答：需要交增值税吗，专票 2行，普通发票 3行，这个不需要交税填写10行