老师,我想问下。我们公司是主营电机维修。12份刚成立,是不是从12月开始所有的费

发布:会计论坛阅读:353时间:1年前

问题现象:老师,我想问下。我们公司是主营电机维修。12份刚成立,是不是从12月开始所有的费用、比如工资、餐饮费、差旅费以及车间领用的辅料、工具都先记入长期待摊费用然后在转到管理费用-开办费。还有就是4月份开始有业务了,5月份开始有收入了。我想知道生产成本以及销售成本怎样结转。5月维修了一家,他们家维修了好几台。有4台修完有收入了,3台在维修当中,没维修完的怎样结转。

最佳答案:

您好!12月份所有费用直接计入管理费用-开办费,不用计入长期待摊费用了。

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您好!12月份所有费用直接计入管理费用-开办费,不用计入长期待摊费用了。

收入结转到本年利润的贷方,成本结转到本年利润的借方。

追问:那1-3月的也是直接记到管理费用开办费。

3台没有修完的可以按照完工百分比发算收入。

追问:那3台没完成的会计分录是什么

借:应收账款贷:主营业务收入

追问:那比如4月份维修了一台电机,已经给对方运走了。但是没有合同。说是不知道是多少钱。随后再给。这台维修完之后怎样结转。会计分录是什么

如果是不知道多少钱也没有合同,那就先按自己付出去的成本算收入,借:应收账款贷:主营业务收入

追问:还有像我们公司是主营维修电机,那我算成本的时候,是一家一家算,比如5月份A家寄来两台需要维修,那我是不是要在生产成本底下设置二级科目:比如:生产成本-A家领用材料的话那就是借:生产成本-A家 贷:原材料-轴承借:生产成本-A家 贷:制造费用当维修完 我是借:主营业务成本 贷:生产成本-A家生产成本-工资对于维修电机的话,是不是这样结转。

建议你直接计入 借:主营业务成本-A家贷:原材料/制造费用,不用生产成本过渡。

追问:意思工资不是还得计提到生产成本 -工资吗

工资可以计提到管理费用或者销售费用

生产成本一般用于生产企业,最后结转到库存商品。

追问:可在车间维修电机肯定也要算车间工人的工资。

追问:算成本肯定是材料 、人工 、制造费用。车间维修工人也不可能算到管理费用

车间工人工资计入制造费用

追问:像12月我计提了车间工人工资,这个工资也转到管理费用-开办费

是的,开班期间计入管理费用-开办费

追问:像我维修完的电机但是没开发票,已经寄走或者没有寄走。月底都要结转,如果有合同 借:应收账款-A 贷:主营业务收入 税金也先记到待抵扣吗?还是怎么弄 没有合同的话,按成本寄借:应收账款 贷:主营业务收入 税金呢

借:应收账款贷:主营业务收入

与“老师,我想问下。我们公司是主营电机维修。12份刚成立,是不是从12月开始所有的费”相关的会计问答如下:

问工程款之前做应收账款,然后后面说走保理支付,保理...问老师 应收账款周转天数中的计算期天数是啥意思 指的是...问:资金周转率越高和应收账款率越高对企业带来的好处和...

答:你好 是的 是指一年的意思。

问:预付预收应付应收账款,相互代替是怎么代替的?

答:您好,建议正常设置科目,不要用替代的,如果您替代,就是收对收付对付,这样替代

问:我认为A计提坏账准备不会影响应收账款账面价值变动。

答:你好,这个题目给出的答案是BD 选项,而不是AD计提坏账准备是会导致应收账款账面价值减少,所以不选择的 题目题干说的是不影响应收账款账面价值变动的,A影响了,所以不选择

上个问答:你好,公司给缴纳养老保险是按2767的基数!每个月从我工资扣221.36元,那公

下个问答:请问我个人独资企业注销了,对方货款可以转到我私人卡里吗

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