甲贸易企业为小规模纳税人,实行季度申报,增值税税率为3%,2019年第四季度公司

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问题现象:甲贸易企业为小规模纳税人,实行季度申报,增值税税率为3%,2019年第四季度公司销售情况有如下几种不同情况,请分别计算在以下各种不同情况下,该公司会计人员在申报第四季度增值税时,应分别计算缴纳多少增值税税额?(1)第四季度销售货物含税销售额为25万元。其中:8万元甲公司已向客户开具普通发票、其余17万未开具发票; (2)第四季度销售货物含税销售额为35万元。其中:10万到税局代开了专用发票给客户,现场预缴了税款、其余25万未对外开具发票。 

最佳答案:

您好。第一问:应该缴纳的增值税金额为0,原因是根据最新规定按季度进行纳税申报的小规模纳税人,月不含税销售额低于30万,免增值税。第二问:35/1.03大于30,所以不能享受免税,应缴纳增值税金额为35/1.03×0.03

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您好。第一问:应该缴纳的增值税金额为0,原因是根据最新规定按季度进行纳税申报的小规模纳税人,月不含税销售额低于30万,免增值税。第二问:35/1.03大于30,所以不能享受免税,应缴纳增值税金额为35/1.03×0.03

与“甲贸易企业为小规模纳税人,实行季度申报,增值税税率为3%,2019年第四季度公司”相关的会计问答如下:

问:老师,加计扣除除了工资,社保,公积金,水电费,差旅...

答:你好 你是说的研发支出的加计扣除吗

问:1、企业里面设的职工食堂的厨师的工资、社保、公积金...

答:你好,是的,列入福利费用中核算,按限额扣除!

问:4400 应摊销110.01,社保款1200,汇算清缴资产折旧,...

答:您好,对的,不需要调整资产负债表了。

问:老师,假设我公司去年实际支付工资社保100万,其中...

答:如果你实际支付的是100就按100计算,你当时影响损益的只有80,另外的20万要通过 计提折旧才影响损益,实际扣除工资也只是100万,后面折旧不影响职工薪酬

问:股东大会和股东会有什么区别

答:股份有限公司召开的是股东大会有限公司召开的是股东会。

上个问答:替票是不是只要抬头跟税号要公司的,商品名称是不是随便都可以

下个问答:老师,还没有取到GSP和兽药经营许可证,现在需要订货,可以向销售方索要专票吗?

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