甲贸易企业为小规模纳税人，实行季度申报，增值税税率为3%，2019年第四季度公司

问题现象：甲贸易企业为小规模纳税人，实行季度申报，增值税税率为3%，2019年第四季度公司销售情况有如下几种不同情况，请分别计算在以下各种不同情况下，该公司会计人员在申报第四季度增值税时，应分别计算缴纳多少增值税税额？（1）第四季度销售货物含税销售额为25万元。其中：8万元甲公司已向客户开具普通发票、其余17万未开具发票； （2）第四季度销售货物含税销售额为35万元。其中：10万到税局代开了专用发票给客户，现场预缴了税款、其余25万未对外开具发票。 

最佳答案：

您好。第一问：应该缴纳的增值税金额为0，原因是根据最新规定按季度进行纳税申报的小规模纳税人，月不含税销售额低于30万，免增值税。第二问：35/1.03大于30，所以不能享受免税，应缴纳增值税金额为35/1.03×0.03

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您好。第一问：应该缴纳的增值税金额为0，原因是根据最新规定按季度进行纳税申报的小规模纳税人，月不含税销售额低于30万，免增值税。第二问：35/1.03大于30，所以不能享受免税，应缴纳增值税金额为35/1.03×0.03

与“甲贸易企业为小规模纳税人，实行季度申报，增值税税率为3%，2019年第四季度公司”相关的会计问答如下：

问：老师，加计扣除除了工资，社保，公积金，水电费，差旅...

答：你好 你是说的研发支出的加计扣除吗

问：1、企业里面设的职工食堂的厨师的工资、社保、公积金...

答：你好，是的，列入福利费用中核算，按限额扣除！

问：4400 应摊销110.01，社保款1200，汇算清缴资产折旧，...

答：您好，对的，不需要调整资产负债表了。

问：老师，假设我公司去年实际支付工资社保100万，其中...

答：如果你实际支付的是100就按100计算，你当时影响损益的只有80，另外的20万要通过 计提折旧才影响损益，实际扣除工资也只是100万，后面折旧不影响职工薪酬

问：股东大会和股东会有什么区别

答：股份有限公司召开的是股东大会有限公司召开的是股东会。