问题现象:老师2题为什么考虑进项税26而不考虑销项税?因为在交易性金融资产没有销项税吗?
最佳答案:
金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。 金融商品转让的增值税税率为6%,小规模纳税人适用的征收率为3%。
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金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。 金融商品转让的增值税税率为6%,小规模纳税人适用的征收率为3%。
追问:考虑计税的话这道题怎么算老师可以写下步骤吗?老师不睡觉吗?哈哈哈
借:固定资产200(换出资产的公允价值加应支付的相关税费)应交税费一应交增值税(进项税额)26 贷:交易性金融资产180(账面价值) 银行存款 26应交税费—转让金融商品应交增值税12投资收益8
与“老师2题为什么考虑进项税26而不考虑销项税?因为在交易性金融资产没有销项税吗?”相关的会计问答如下:
问:老师,小规模纳税人季度普票收入99009.9,专票收入...
答:49504.95,专票金额填列1、2栏,普票金额填列免税销售额那一栏
问:小规模纳税人,增值税按季度申报,我计提附加税,增值...
答:你好,小规模 计提附加税,增值税也是按季度
问:小规模纳税人季度收入超过30万元,在填增值税纳税申报...
答:这个是按3%计算的税额,需要填写减免税申报表,减免税2%,最后按1%交税处理。
问:如果季度申报的小规模纳税人7.8.9三个月销售额超过500...
答:如果季度申报的小规模纳税人7.8.9三个月销售额超过500万,可以在10月转登记一般纳税人
问:小规模第二季度申报增值税、第5栏+第10栏已经超过30W...
答:您好,由于季度销售额超过30W,您是不能填写到第10栏的,需要将第10栏的数字填写到第1-3栏对应的项目中,就是全部都要征收增值税。
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