老师,一季度,以及二季度有三张代开专票,确认收入时,增值税按1个点做的。已经申报

发布:会计论坛阅读:458时间:4年前

问题现象:老师,一季度,以及二季度有三张代开专票,确认收入时,增值税按1个点做的。已经申报完毕。我回想起来,是应该按三个点做账,是吧?二个点转营业外收入?帐怎么弄?这个月补提吗?

最佳答案:

代开专用发票,看你是开的几个点的发票,如果是3个点的发票,就是据实缴纳税款。

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代开专用发票,看你是开的几个点的发票,如果是3个点的发票,就是据实缴纳税款。

追问:代开专票,全国都是当时就扣款。我问的是,确认收入时,例:借应收账款101元,贷服务费收入100,贷,应交增值税1。交税时:借应交增值税,贷银行存款。我第一次确认收入时,应该记,应交税费3,我记账是1。没有体现2个点。该怎么操作

追问:我是小规模,代开专票了

申报时,将100元填写在增值税申报表的第2栏,应交税费3,减免税2,最后预缴1,平账。

追问:我是这样申报的。我是想说,我做凭证时候,应交增值税是按1做,还是3?目前我已经按1做了,要补提吗?

这个需要按3%计提,再做减免税

追问:那这个月补提,可以吗?

开票的当月进行计提,如果是没有计提,可以补提,减免税做营业外收入。

追问:谢谢老师

做凭证时,按1做了,需要补提

与“老师,一季度,以及二季度有三张代开专票,确认收入时,增值税按1个点做的。已经申报”相关的会计问答如下:

问:这个折旧需要调增,是在汇算清缴时在调增是吗?...

答:是的,平时会计上照常计提折旧,等明年汇算清缴时把这部分会计上的折旧调增处理

问:资产负债表的期初数应该改为汇算清缴调整后的期初数吗...

答:你好,不改,第一季度的期初数保持一致

问:请问老师,报送年度所得税汇算清缴时,要填写财报三表...

答:你好,财务3表不需要调整了

问:还是做年度汇算清缴的时候才需要申报纳税调整的收入

答:你好不需要的,你账上没有做事吧,这个根据你的利润表就可以。

问:季报的时候在固定资产折旧推销内如实填报,后续累计...

答:您好,您第一年是需要纳税调减,以后年度就是纳税调增

上个问答:你好,请问工程施工和工程结算收入最后结转是怎么样的,分录是怎样的

下个问答:机打票,税务大厅领完票回来怎么操作?我领完票电脑上显示的是没票

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