这个月发现汇算清缴错误,更正了账载金额176000,税收金额91600。纳税调增

发布:会计论坛阅读:388时间:1年前

问题现象:这个月发现汇算清缴错误,更正了账载金额176000,税收金额91600。纳税调增金额是84400。然后交了3159.8的税。这个调增的就是运输费。我七月份怎么做账呢?

最佳答案:

只需要补提企业所得税的分录,做补交企业所得税分录。

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只需要补提企业所得税的分录,做补交企业所得税分录。

追问:这个分录怎么写,还有我的费用要不要冲减84400

一、补提企业所得税的分录是:1、 借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交企业所得税2、借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整二、补交企业所得税的分录是:借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款

追问:那这个费用不管他是吗

追问:这84400都是私人的没有票据

这个费用不用管,调增应纳税所得额,不做账务处理,只是计算企业所得税的一个计算过程。

追问:这个多余的费用84400只有一个领款单没有其他凭证

这个也是一样的。就是属于企业所得税应调增的事项。

与“这个月发现汇算清缴错误,更正了账载金额176000,税收金额91600。纳税调增”相关的会计问答如下:

问:分别提取法定盈余公积10%、任意盈余公积5%、给投资方...

答:借 主营业务收入 380万其他业务收入1500公允价值变动损益9贷 本年利润389.15万借 本年利润 289.1万贷 主营业务成本229.8万税金及附加62.26营业外支出1管理费用0.04利润总额100.05净利润100.05*(1-25%)

问:资本公积8000万元,盈余公积8000万元,未分配利润4000...

答:正在解答中,请稍后

问:题目中没有说提取法定盈余公积也需要考虑吗?

答:这个的话是要考虑的法定盈余公积10%这个 是义务哈

问:甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积,会计调整影响...

答:学员你好!递延所得税负债是投资性房地产账面价值和计税基础产生差异乘以税率得出来的,税发不认可公允价值,所以计税基础是2000-500=1500,账面是按照公允价值入账即2500;二者差额1000*适用税率25%计算得来。

问:和-1000不明白,另外盈余公积9060怎么算的,倒挤的吗?...

答:你好,我看一下回复你。

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