老师，我们公司去年一直开票没有上税，然后库存还有一些，老板就问我把税额整哪里去了

问题现象：老师，我们公司去年一直开票没有上税，然后库存还有一些，老板就问我把税额整哪里去了，我咋样把这一块分析清楚给他？

最佳答案：

您好，那您实际情况是什么样的？，您开票了，没交税是没做帐吗？

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您好，那您实际情况是什么样的？，您开票了，没交税是没做帐吗？

追问：我开票了，账也做了，就是比如我购进了商品10，他的进项票是商品的进项10+倒短进项5+运输进项5，卖出去按25或者30卖出去，然后库存还有，他就觉得是我把税整没有了

您好，如果您是一般纳税人，应交增值税等于销项减进项，如果你进项和销项的金额相等，就不用缴纳增值税

追问：那我咋样体现这两块的差异

您好，采购时借库存商品应交税费，应交增值税，进项税额贷，银行存款等，销售时借应收账款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税销项税额，然后就是增值税结转的分录

结转销项税额、进项税额增值税结转：1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

与“老师，我们公司去年一直开票没有上税，然后库存还有一些，老板就问我把税额整哪里去了”相关的会计问答如下：

问：请结合上述资料计算李航次年3月1日至6月30日内汇算...

答：您好，每月减除费用国家规定只能是5000，不能是5200，你看下题目是否有问题《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》规定过渡政策：自2018年10月1日起，先将工资薪金所得的基本减除费用标准由现行的3500元提高到每月5000元。

问：老师，公司向自然人借款，...汇算清缴可以税前扣除吗？

答：您好，可以直接入账汇算清缴做纳税调整，因为不能税前扣除。

问：税收查补计入以前年度损益调整部分...汇算清缴时怎么处理...

答：你好， 查补不得什么税呢

问：是综合所得和生产经营所得都要报个税吗，在汇算清缴时...

答：你好是的 都要分别报的 。可以计入费用到时扣除的你实际就是员工产生的工资支出

问：小规模，其他应收款收不...汇算清缴的时候不能税前扣除?

答：你好，是计入营业外支出的。可以税前扣除，但是要提供有关资料证明。