老师,退货收到红字发票,进项税如何处理?怎样做分录

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问题现象:老师,退货收到红字发票,进项税如何处理?怎样做分录

最佳答案:

你好,退货收到红字发票,按进项税额负数处理借;应付账款等科目,贷;库存商品等科目,应交税费—应交增值税(进项税额)

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你好,退货收到红字发票,按进项税额负数处理借;应付账款等科目,贷;库存商品等科目,应交税费—应交增值税(进项税额)

追问:不是进项税转出么

你好,购进做进项税额处理,那退回了就是做进项税额负数处理,而不是做进项税额转出处理的

追问:如果贷:进项税,那账上的进项税跟申报表2勾选的进项税额不一致咋办

你好,退货收到红字发票计入进项税额贷方,与申报表附表二的进项税额应当是一致才是的

追问:老师的意思,账上进项税额借方-贷方的余额,一定跟表2的进项税额一致是吧

你好,是的,是这样的

追问:不是应该跟进项税的发生额一致么

你好,是当月正数进项税额—当月负数进项税额=当月附表二的进项税额

追问:老师,因为我是月末进项税转到未交增值税里的,现在退货了,进项税红字10万,也要转到未交增值税里么?如何做分录?

你好,也要结转的借;应交税费—应交增值税(进项税额),贷;应交税费——应交增值税(转出未交增值税)借;应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷;应交税费——未交增值税

追问:借方的进项税额是按余额饿结转还是按退回的红字进项税额结转?

你好,按进项税额负数的金额结转

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答:你这个可以填写18/200=0.09也可以不写单位这个

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答:你好,同学。你是什么问题,题材没发全

问:老师,去年开出去的发票,硬件是合同款的35%,单价...

答:你好,都可以,看你那边怎么做方便

上个问答:支付利息,画五角星处不明白不知道5月和6月的支付利息是怎么算的

下个问答:你好老师,我们公司是小规模企业,公司房屋对外出租,给对方开普票和开专票的税率有什

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