小规模纳税人即开专票有开普票，季末缴税的时候怎么区分？开专票的时候可以计入应交税

问题现象：小规模纳税人即开专票有开普票，季末缴税的时候怎么区分？开专票的时候可以计入应交税费应交增值税销项税吗？开普票的时候计入应交税费应交增值税？这样季末就好区分了，可以这样做吗？

最佳答案：

你好，小规模纳税人即开专票有开普票，季末缴税的时候合计不超过30万元，按开专票缴税，超过30万元，全额缴税，

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开专票的时候不用计入应交税费应交增值税销项税

开普票和专票都计入应交税费－－应交增值税

追问：就是季末的时候不是还有单独再算一下那些是专票的税额那些是普票的免税额吗？有没有一种方法把这2种税额分开来 到时候直接看科目余额就知道哪些是专票的税额哪些是普票的税额

你好，这个没有办法的，一个月也没有几张代开的，查一下就知道

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老师，您好！我们公司是软件企业从小规模企业强制要

你好 现在一般纳税人的话月不超过10万季度不超过30万是免水利基金 和教育费附加和地方教育费附加的然后 符合小微企业还是可以享受5%或者10%的优惠税率缴纳企业所得税的 。你们软件企业 可以加计扣除

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