老师:工程师外地出长差,租了个房子,每月1000元的租金,开了张6个月租金的发票

发布:会计论坛阅读:414时间:9个月前

问题现象:老师:工程师外地出长差,租了个房子,每月1000元的租金,开了张6个月租金的发票,票额6000元,但我们当时实际只付了1个月的租金1000元;和2个月的押金2000元;2000元另外开的押金收据,想请问一下,这6000元应该如何入账呢??谢谢

最佳答案:

借管理费用 福利费,贷应付职工薪酬 福利费,借应付职工薪酬 福利费 6000 贷其他应付款,付款做借其他应付款 贷银行

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追问:老师,如果是做福利费的话,我们的这个增值税就是不抵扣了??直接做不抵扣认证就行了??另外,由于房东不愿意承担个人所得税,增值税等,不然就不开票,所以我们公司自己交了他的个人所得税等,这些税金没办法税前扣除,只能做营业外支出了,是吗?

没有发票还是建议做内账吧,是不能抵扣,我们公司自己交了他的个人所得税 这个没有发票你做福利费,还是一样需要先全额调出6000 这个金额

追问:6000元是有发票的,那些原本该房东的交的个税、房产税等有290多元也是有税局给的完税证明;只是说这个部份的钱,不应该由我们公司出

这个做营业外支出,汇算清缴纳税调增,

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问:发生的销项税额为153000元,本月份缴纳增值税15000元...

答:借 原材料10000应交税费1700贷 银行存款11700借 银行存款58500贷 主营业务收入50000应交税费8500借 原材料30000-3300应交税费3300贷 银行存款30000借 长期股权投资630000%2B630000*17%贷 其他业务收入630000应交税费 增值税630000*17%借 其他业务成本600000贷 原 材料600000借 在建工程15000贷 库存商品15000借 固定资产90000应交税费15300贷 银行存款105300借 原材料40000应交税费6800贷 应付票据46800借 在建工程15000贷 原材料15000借 应交税费 增值税15000贷 银行存款15000

问:老师,请问一下我本月进项税额大于销项税额,有留底...

答:留底税额,不需要做会计分录

问:(4)甲公司发生销项税合计32500元,进项税额合计...

答:你好1借,管理费用22600借,应付职工薪酬22600借,应付职工薪酬22600贷,原材料20000贷,应交税费一应增进项转出26002借,应交税费一应交个税5000借,其他应付款一保险10000借,其他应付款一公积金15000贷,银行存款300003借,管理费用30000贷,应付职工薪酬30000借,应付职工薪酬30000贷,银行存款300004借,应交税费一应增已交税金6000贷,银行存款60005借,应交税费一未交增值税300贷,应交税费 一应增一转出多交增值税300

问:(4)甲公司发生销项税合计32500元,进项税额合计...

答:您好,1、借:待处理财产损溢22600,贷:原材料20000,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 2600借:管理费用 22600,贷:待处理财产损溢226002、借:应交税费5000借:其他应付款-个人社保10000借:其他应付款-个人公积金15000贷:银行存款300003、借:管理费用 30000,贷:应付职工薪酬 30000。借:应付职工薪酬 30000,贷:银行存款 300004、借:应交税费-应交增值税-已交税金6000,贷:银行存款60005、借:应交税费-未交增值税300,贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税300

问:(4)甲公司发生销项税合计32500元,进项税额合计...

答:你好1借,管理费用22600借,应付职工薪酬22600借,应付职工薪酬22600贷,原材料20000贷,应交税费一应增进项转出26002借,应交税费一应交个税5000借,其他应付款一保险10000借,其他应付款一公积金15000贷,银行存款300003借,管理费用30000贷,应付职工薪酬30000借,应付职工薪酬30000贷,银行存款300004借,应交税费一应增已交税金6000贷,银行存款60005借,应交税费一未交增值税300贷,应交税费 一应增一转出多交增值税300

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