老师,想请问下,实际工作中递延所得税是怎么处理,比如说,计税时用双倍余额法计提折

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问题现象:老师,想请问下,实际工作中递延所得税是怎么处理,比如说,计税时用双倍余额法计提折旧,账务用年限平均法就造成了差异,那么当月就要做一笔借:所得税费用贷:递延所得税负债的分录吗?那么账面和计税就一致了,然后交税时按照所得税费用金额缴纳?是这样吗?

最佳答案:

你好,固定资产账面价值大于计税基础 属于应纳税暂时性差异 产生递延所得税负债 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 这样做的目的是因为税会存在差异,调应纳税所得额时按税法调的,这样再确认所得税费用,是再调回会计口径,税按税法口径交的

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你好,固定资产账面价值大于计税基础属于应纳税暂时性差异产生递延所得税负债借:所得税费用贷:递延所得税负债 这样做的目的是因为税会存在差异,调应纳税所得额时按税法调的,这样再确认所得税费用,是再调回会计口径,税按税法口径交的

追问:我想知道,这个差异产生以后当月要怎么做分录,当月我交所得税按照什么交

追问:就想知道实际工作中具体怎么做

追问:何时再转回,差异什么时候抵消

按应纳税所得额调整后的交啊,(利润总额+调增-调减)*所得税税率=应交所得税借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税再做确认的递延所得税资产或所得税负债 每年都这样做,每年都要比较计税基础与账面价值确认的递延所得税资产或递延所得税负债是应有余额,再减去年初余额就是当年要确认或转回的

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固定资产计提的折旧记账凭证,后面需要附原始凭证

你好,固定资产折旧统计表。

计算的应纳税暂时性差异是9500万为什么计算递延

这里再确认当期应该确认的递延所得税的时候,是用应纳税暂时性差异的余额减去期初的应纳税暂时性差异来计算的,那么,在上一年的时候有1万块钱的应纳税差异,你计算一下呢。

专用于研发的银行贷款利息,是否可以计入研发费用,

您好,用于研发的借款利息费用不允许企业所得税前加计扣除

老师你好 固定资产原价212389.38。5月6月已折旧1

你好借:管理费用等贷:累计折旧把剩余的金额全部放进去就可以的,但是要剔除净残值的

下怎么把固定资产全部一次性计提掉,老师您看一

你好,请是什么原因需要一次性计提呢,

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