老师你好,给员工交社保,怎么记账

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问题现象:老师你好,给员工交社保,怎么记账

最佳答案:

你好,单位承担部分 借:管理费用-职工薪酬-社会保险费 贷:应付职工薪酬-短期薪酬-社会保险费 代收代缴 个人承担部分 借:其他应收款-代收代缴款-代收个人养老保险 支付时 借:应付职工薪酬-短期薪酬-社会保险费 其他应收款-代收代缴款-代收个人养老保险 贷:银行存款

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追问:老师,计提社保和工资要一起计提吗

可以单独计提,也可以一起计提,如果你们分项目核算,做一起看起来不清晰的话,也可以分开的。账对了就行,没啥影响,支付时一起做,因为是一起支付的嘛

追问:老师,我计提工资是应发数,要是有扣款,计提的时候要减去扣款吗

计提的是减去个税,社保,还有押金啊,挂账的这些,其他单位承担的都要入单位成本的,计提时要计上。你说的扣款以后还收回吗,不收回了就减去后计提,,还是扣的款是之前挂账的,那就不减,冲之前挂账

追问:老师我计提的应发数,扣款有个税,和考勤等收不回来,我做了红字。这样对吗

追问:比如应发数10,个税1,其他扣款5,社保2。计提时,借管理费用10,应付职工薪酬10。支付时,借应付职工薪酬10,管理费用红字5,贷应交税费个税1 ,其他应收款2,银行存款2。老师我这样做对吗

追问:老师,我计提医疗,借管理费用-医疗,贷应付职工薪酬-社保。这样设明细科目可以吗

明细可以设再细一些,

追问:老师,我计提的分录对吗

不用单计管理费用红数的,直接计提时减去就行

追问:那我之前都用红数,是不是错的

也不算错,对利润影响是一样的,只是感觉没必要那样再冲一下的

追问:老师,计提工资,罚款的那部分不计提,我怎么记账

公司对员工的罚款吗

追问:比如合格率不达标的扣款,量化考核的扣款,在工资中怎么做分录

员工违反公司管理制度,公司可以对其进行处罚,但是不能罚款的。劳动法有规定,如果职工给用人单位造成经济损失的,用人单位可以要求赔偿的。《工资支付暂行规定》第十六条因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的,用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿,可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20%。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准,则按最低工资标准支付。罚款你单独提现干啥,就算是工资的组成部分就是了,当成扣绩效就行了。除非你走往来需要单独挂出来的那种

追问:老师,扣绩效的话,计提包括绩效吗,还有社保的个人扣款呢,计提时包括吗

只要单位承担的支付员工的都要走应付职工薪酬这个科目,其他挂账的直接走往来,比如个税、代收代缴个人社保

追问:走往来,要计提吗,具体怎么做

挂往来不计提,计提的是应付职工薪酬单位负担的部分

比如,个税 缴纳时借:其他应收款-员工个税贷:应交税费-应交个人所得税借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款 发放工资扣个税时借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应收款-员工个税其他应收款-员工社会保险费

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问:年度的汇算清缴前5年的...我现阶段还要交企业所得税吗

答:您好年度的汇算清缴前5年的亏损可以抵扣当年的利润以前的亏损大于现在的利润,现阶段不要交企业所得税

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