老师您好！公司电费开的增值税专用发票每月含税11300元税金1300元，都已抵扣

问题现象：老师您好！公司电费开的增值税专用发票每月含税11300元税金1300元，都已抵扣，现在有个问题是：移动公司网络在我公司楼上每月有电费100元左右半年打入公司账上600多（移动公司不要发票）只有银行回单，电费分录：借：管理费用10000应交税费一应交增值税（进项税额）1300贷：银行存款11300只有银行回单这600元怎样入账：借：银行存款600贷：？

最佳答案：

就是移动网络问你们又租了一块地方办公是吗？这种情况相当于移动分摊了你们的电费，那你们收到11300的电费其中的进项税要部分转出，同时冲减费用，因为你们电费并没发生那么多，部分由移动承担了

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就是移动网络问你们又租了一块地方办公是吗？这种情况相当于移动分摊了你们的电费，那你们收到11300的电费其中的进项税要部分转出，同时冲减费用，因为你们电费并没发生那么多，部分由移动承担了

追问：不是移动的信号塔在我公司楼上，所产生的电费，那只有银行收到款的回单，没有开发票进项税额可转出吗？

进项税转出只需要你那张公司电费发票11300就可以了，不需要你开发票的

追问：老师：这个11300里包含有600元移动公司电费，税率13％，600元转出进项税多少？谢谢您

按比例转出就可以，1300*600/11300这个算出来的金额就是你要转出的金额

追问：老师：这样也可以吧600/1.13✖️13%等于69.03

可以的，计算结果是一样的

与“老师您好！公司电费开的增值税专用发票每月含税11300元税金1300元，都已抵扣”相关的会计问答如下：

问：4.注册会计师对N公司2020年度的财务报表进行审计发现...

答：您好！让您久等了！应收账款列示是不正确的。应收账款应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。应收账款项目的正确金额应该是借方合计550万元-1%的坏账准备（5.5万元）=544.5万元，贷方的150万元应该计入预收账款。希望能够帮到你！感谢您的耐心等待！

问：请据此作出调整分录，并计算调整后的应收账款账面价值...

答：你好计算哈来了的了

问：请据此作出调整分录，并计算调整后的应收账款账面价值...

答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

问：分析存在的问题，提出处理意见，并编制审计调整分录。...

答：你好（1）会计人员同时登记产成品总账和明细账，不相容职务未进行分离，应建议公司由不同的会计人员登记产品总账和明细账（2）开票人员应还需检查相应的销售单，同时比对发运凭证和销售单

问：1.资料：注册会计师2019年2月25日在审查M公司2018年12...

答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待