老师：劳务派遣公司：开差额征收发票后怎样分录？对方未打款，工厂工资是我们公司代发

问题现象：老师：劳务派遣公司：开差额征收发票后怎样分录？对方未打款，工厂工资是我们公司代发。

最佳答案：

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-差额征收借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬 贷：银行存款

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借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-差额征收借：主营业务成本贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

追问：工资未发，就这两张凭证做账的会计分录，差额征收一张普票是代发工资，一张专票是服务费。

我知道两张票呀，代发工资的是零税率这两张票全部计入主营业务收入就可以了工资未发最后一个分录不用写的

追问：公司职工工资用应付职工薪酬，而工厂工人的工资也用应付职工薪酬吗？还是用什么一级科目，工资作二级科目？

一样的，你们是派遣公司形式上工人的人事关系是在你们单位的

追问：那给工人买的意外保险及送工人到工厂的体检费、包车费、给工人买的方便面和水，这4种的会计分录请帮写下。

这些的话同样是通过主营业务成本/应付职工薪酬核算的只不过应付职工薪酬下面可以细分福利费之类的然后借：应付职工薪酬贷：银行存款

追问：包车费、体检费、意外保险及方便面和水都是福利费吗？麻烦都写

体检费/方便面和水计入福利费的意外保险费的话这个属于企业义务直接借：主营业务成本贷：银行存款包车费的话 一样的借：主营业务成本贷：银行存款

追问：借 主营业务成本贷 应付职工薪酬一福利费，这个福利费在清算汇缴有关系吧

嗯嗯，不超过工资总额的14%就不用调增的哦

追问：那体检费和面也可以和包车费一样分录，不通过应付职工薪酬，借 主营业务成本，贷 现金

这两个是涉及到福利性质的还是需要通过应付职工薪酬-福利费过度一下的

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问：有没有仓库步骤流程图？

答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

问：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额 是否延期...

答：您好， 是的，你的理解正确。

问：某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月生产 ...

答：你好，请问这个题是需要算什么数据呢？

问：请问参与公司管理权的有哪些人？

答：1，董事长、CEO首席执行官、COO首席营业管、董事会主席、总经理。2，一个公司必须有三个层次的职位，一是决策层，经理、副经理等，二是管理层，起上传下达的参谋作用，三是执行层，起具体落实管理决策的职能，总经理、副经理、秘书、财务总监、会计、出纳、文员、销售业务等

问：注册人力资源公司要那些证件，流程怎么办

答：一：申办人才中介公司可开展以下项目：1、人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务;2、人才推荐;3、人才招聘：4、人才信息网络服务5、人才测评;6、法律、法规、规章等规定的其他有关业务。二、申办设立人才中介服务机构/申请人力资源服务许可证，应当符合以下基本条件：1、注册地址房屋必须是纯商业用房及工业用房，产权证复印件)房屋租赁合同原件2、注册资本、实收资本不得少于人民币10万元;3、需要有5本人才中介服务资格证书：1本中介师 4本中介员 .三：申请人力资源服务许可证所需材料1、申请书、《上海市设立内资人才中介服务机构申请表》;2、工商行政管理部门核发的《企业名称核准通知书》3、机构负责人的简历、身份证;4、五名工作人员基本情况(职业资格证书、劳动合同及单位缴纳社保证明);5、房产使用证明(提供50平方米以上商务用房房产证或租赁合同及房产证);6、工作设备(型号、数量)情况;7、验资报告(兼营机构需提交上一年的财务报表);8、工作规范和章程;9、其它规定提交的材料!