问题现象:合伙企业以前的账乱,老板要求重新建账。以前账面上十几年陆续买了几辆小车,价值130多万,没有提折旧,这些车子已经过了使用年限,而且不存在了。在建账时应该怎么处理?
最佳答案:
你好,期初建账时按正常流程把固定资产处置掉,全部转入费用,再转入本年利润,也就是调整固定资产和利润。
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你好,期初建账时按正常流程把固定资产处置掉,全部转入费用,再转入本年利润,也就是调整固定资产和利润。
追问:直接在会计科目里面调期初数据吗?
是的,直接调整期初数,之后的账务正常处理。
追问:比如我从2019年1月开始建账,在2019年年初数据里把不存在的小车金额直接扣掉。或者在2019年1月份的账务处理中做一笔固定资产清理分录
两种方法都可以,建议用第一种,直接在建账的调整数据,后期正常业务正常做账就行了。
追问:还有应收账款也很乱,有很多家单位和个人的应收账款 相互间搞混了。本来是这个单位的,结果记到另一单位了,有的记到预收账款了,等等。是不是也按正确的数据调期初数据就可以了吗?这样处理的话,那新账套2019年期初数据和旧账套2018年年末数据就不一致,这查账的时候有问题吗?
建账的时候都可以调整,保留调整底稿,查账的时候能解释清楚就可以。
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