老师您好应收账款4320收不回来可不可以直接坏账处理,借:营业外支出-坏账损失4

发布:会计论坛阅读:399时间:8个月前

问题现象:老师您好应收账款4320收不回来可不可以直接坏账处理,借:营业外支出-坏账损失4320.00贷:应收账款4320.00.

最佳答案:

这个的话 还是先 借:信用减值损失 贷:坏账准备然后 借:坏账准备 贷:应收账款

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这个的话还是先借:信用减值损失贷:坏账准备然后借:坏账准备贷:应收账款

追问:老师我们是小规模纳税人没有设信用减值损失这个科目可以直接做一步吗,确实收不回来了,这个企业所得税汇算清缴要调增吗?

哦哦没有的话可以的直接抵消法哈这个要调增的除非打报告给税务局税务认可了才不用调增的

追问:谢谢老师,老师还有一笔应收账款,金额有点大20万,还有一笔是应付账款,我们公司从这个公司买的产品,其中有保险费是对方承担,但是我们在支付货款的时候直接从货款中扣掉6万,这应该怎么做账呢?

借:库存商品应交税费贷:应付账款借:应付账款贷:应收账款银行存款

追问:老师你写的分录我有点没看明白,能分析一下吗?那我应交税费怎么计算金额呢,5年前的事了

应交税费的话是你们是一般纳税人取得专票才涉及的是进项税哦否则的话全部并入库存商品成本的你不是说应付账款支付扣除对方欠你们的钱吗?这样贷方有应收账款差额计入银行存款

追问:老师打个比方就按6万计算如何写分录,麻烦老师帮写一下,不可能有差额,对份也没有给我们差额的钱?

我有点糊涂了你说的业务是不是就是你们买对方的商品呢?

追问:是的老师,是我们公司买他们家的产品,买产品的过程中有保险费6万。对方也没有给我们发票,我从货款中直接扣除6万。是这样的。

哦哦这样的话你们库存商品你的入账价值不要包括保险费就可以了呀

追问:老师麻烦您按这个金额帮我写一下吧

你说保险费6万元,可你没说商品本身的价格是?

追问:老师商品本身的价格好几年了也找不到了,可以暂时预估个价格,我大概知道怎么做就可以。

哦哦借:库存商品 贷:银行存款如果已经实际支付过的话(假设没有取得专票,只有普票)

追问:老师这个我们已经实际支付了。就是这6万给扣下了没付。

你说的是本来应付账款里面有这6万元现在不用付了吗?这样的话借:应付账款60000贷:库存商品60000冲减库存商品的

追问:是的本来有应付账款,现在不用付了,但是要贷库存商品,也不对吧老师,货已经发走了。为什么要冲库存商品,库存商品为0

哦哦如果货已经卖掉的话就是借:应付账款贷:主营业务成本这个主营业务成本没有这6万元同样冲减哈

追问:老师有点迷糊。

你本来的库存商品是包含6万元保险费的所以结转主营业务成本时多结转了6万元现在6万元不存在要冲减主营业务成本的

与“老师您好应收账款4320收不回来可不可以直接坏账处理,借:营业外支出-坏账损失4”相关的会计问答如下:

A开发票给B,B打款给A,之前都是通过应收账款来挂往

你好,需要看具体是什么业务?,A和b前面的业务用应付账款,对因为是采购业务,后面发生的是什么业务?

同一个公司的,我们开发票给它,它打款给我们,之前一

借应收账款贷银行

收对方货款是冲应收账款,那付对方货款呢

你是采购货物了,要付对方款吗

跟一个公司的往来挂应收账款,现在我们付款给对方,

你好, 对的,你的理解是正确的

老师好!我公司7月31日POS机刷卡收到客户的一笔商

你好,借:银行存款5 其他应收款5 预收账款10

上个问答:你好老师真账当中,库存商品设了二级科目,主营业务成本或者是主营业务收入不设二级明

下个问答:对方客户办公用品开不了自己家发票,开别人家发票这样有风险吗

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