老师：您好！我想请教一下，年度终了，建筑项目没有完工，人工等成本是否可不接转，因

问题现象：老师：您好！我想请教一下，年度终了，建筑项目没有完工，人工等成本是否可不接转，因为个税清算的时候碰到农民工流动大，2020被申诉进行了更正，如今专管员意思这个成本要交所得税，但是我的意思还没结转成本可以不用交，那我到底怎么操作。

最佳答案：

你好，建议以后按工程完工进度开票确认收入和结转成本

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你好，建议以后按工程完工进度开票确认收入和结转成本

追问：那问题现在2019没有结转成本，专管员的意思肯定结转的，我刚去这家公司，接下来怎么操作

按税务要求结转并确认未开票收入就可以了

追问：那现在都2020年了，我怎么对2019年的账做修改。这更正的成本拉出来是不是要补交所得税

是的，涉及企业所得税的，不然税务专管员不会让你这么操作的（可以税务更正申报的，具体可以咨询你们公司专管员按要求做）

追问：我问了没结转，他说不可能，我查了是没结转。那接下来我怎么办呀，专管员的意思拉出来的成本较企业所得税，问题的确没结转

建议反结账，补做收入（未开票收入）和结转成本，补交企业所得税（事先要和专管员沟通清楚才可以的）

追问：问题我们是甲方自己的土地自己建造

工程一般年底需要按完工进度确认收入和结转成本的。（具体情况可以和税务专管员解释一下）

追问：问题自己的土地自己建造，要等出售了才有收入

是的，是业务事实，可以和专管员解释一下的

追问：再请教一下，我们是甲方，甲供材已经是简易计税开3的票，那劳务发票还能做差额吗

可以的，你的理解很对

与“老师：您好！我想请教一下，年度终了，建筑项目没有完工，人工等成本是否可不接转，因”相关的会计问答如下：

问：甲化妆品公司为增值税一般纳税人，2019年5月销售一批A...

答：你好，5月份应缴纳的增值税销项税额=100万*13%%2B10万*13%%2B10万/1.13*13%

问：

答：你好，你具体的疑问是什么呢？

问：老师。你好，房地产企业独有优惠=(土地费用+开发成本)...

答：您好，这是房地产企业计算土地增值税的加计扣除项目，土地增值税是税局规定的一套算法，加计扣除作为扣除项目中的一项

问：甲企业拟建造一项生产设备。预计建设期为2年，所需...

答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

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答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待