老师好,公司更换了名称,更名前的专票还能在增值税综合平台认证抵扣吗

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问题现象:老师好,公司更换了名称,更名前的专票还能在增值税综合平台认证抵扣吗

最佳答案:

你好,更名前的专票还可以在增值税综合平台认证抵扣

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你好,更名前的专票还可以在增值税综合平台认证抵扣

追问:在增值税综合平台是都可以搜索出更名前和更名后的专票?

你好,是的,这个没有问题的,

追问:现在收到一张发票,名称是在工商变更后税务变更前,这个发票还能用吗,比如7月1日工商变更名字,但是7月29才变更税务名称登记,那7月1-29日之间要是开原名称的发票可以用吗

名称是在工商变更后税务变更前,这个发票还能用。7月1-29日之间要是开原名称的发票可以用

追问:那意思是这段时间内开两个名称发票都可以使用吗?

你好,是的,这个变更前后都符合的开票的要求,

与“老师好,公司更换了名称,更名前的专票还能在增值税综合平台认证抵扣吗”相关的会计问答如下:

问:税务局退了2019年企业所得税1700元,怎么做分录,金额...

答:你好,金额就按实际收到的1700元做。借;银行存款,贷;应交税费—企业所得税借;应交税费— 企业所得税 ,贷;以前年度损益调整— 所得税费用借;以前年度损益调整— 所得税费用 ,贷;利润分配— 未分配利润

问:请问我18年企业所得税按1个...多提的15万怎么做会计分录

答:你好,需要冲销多计提的所得税借;应交税费——企业所得税15万,贷;以前年度损益调整——所得税费用 15万

问:请问小微企业延缓缴纳企业所得税,会计分录怎么做?

答:不用账务处理,直接计提企业所得税,迟交就行了。主要是减少了欠缴税款的万分之五的滞纳金,也是国家为了经济复苏的减免税政策。

问:请问小微企业延缓缴纳企业所得税,会计分录怎么做?

答:以下给你举个例 子,让同学,更深刻理解一、前四月处理甲公司属于小型微利企业。季度申报企业所得税。2020年3月31日计提2020年第一季度企业所得税3万元,并于2020年4月12日申报、缴纳。甲公司3月31日会计分录借:所得税费用 3万贷:应交税费——应交所得税 3万甲公司4月12日会计分录借:应交税费——应交所得税 3万贷:银行存款 3万注:“国家税务总局公告2020年第10号”自2020年5月1日起施行。2020年4月30日前预缴企业所得税税款,不在本公告规定延缓、退税范围之内。甲公司正常计提、申报、缴纳,即为完成税务处理,不予退税(汇缴结算,若依法需要退税则另当别论)。二、五月处理乙公司属于小型微利企业。月度申报企业所得税。2020年4月30日计提2020年4月份企业所得税2万元,并于2020年5月12日申报、缴纳。乙公司4月30日会计分录借:所得税费用 2万贷:应交税费——应交所得税 2万乙公司5月12日会计分录借:应交税费——应交所得税 2万贷:银行存款 2万注:5月1日之后,“国家税务总局公告2020年第10号”发布之前,小型微利企业已经预缴企业所得税税款,可以先行申请退还。乙公司2020年5月30日向主管税务机关申请退还上述企业所得税税款2万元,并于当日获得退还。借:银行存款 2万贷:应交税费——应交所得税 2万这样“应交税费——应交所得税2万”仍然挂于贷方余额。三、后七月处理乙公司2020年5月份至12月份合计计提企业所得税15万元(为了简短,我们合计写分录;实际工作中,分期来写即可,道理一样)。2020年12月31日之前,上述企业所得税只须做计提分录,不必缴纳。借:所得税费用 15万贷:应交税费——应交所得税 15万注:一般来讲,申报、缴纳通常同步操作;而此公告就是将申报、缴纳两个环节分开。上述企业所得税仍须依照规定期限申报,只是暂缓缴纳,交缴纳环节延迟到2021年第一个企业所得税申报期。这样,截止年度,乙公司“应交税费——应交所得税”贷方余额17万元。四、2021年首个申报期处理2021年首个企业所得税申报期,乙公司将上述17万元企业所得税一并缴纳即可。借:应交税费——应交所得税 17万贷:银行存款 17万这样,“应交税费——应交所得税”科目就结平了;以后正常按照规定流程办理汇算清缴即可。注:目前小型微利企业主要采取季度申报。但季度申报下不存在5月已申报缴纳且退税这个环节(因为4月税款不符合退还条件,7月税款尚未缴纳直接不用缴纳);为了说明这个特殊环节,我们以乙公司(月度申报)为主进行重点讲解。至于前四个月,季度、月度都是一样,也就无所谓了。

问:请问:小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做

答:借所得税费用 贷应交税费,需要交就计提这个挂着

上个问答:老师好,其他应付款如何重分类呢?

下个问答:管理不善扣除责任人赔偿后的金额可以税前扣除吗(书上非正常不能扣,但是习题中扣了

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