请问老师，小规模纳税人申请代开得增值税专用发票，已经预缴的税款，但是当季度销售额

问题现象：请问老师，小规模纳税人申请代开得增值税专用发票，已经预缴的税款，但是当季度销售额没超过30万，预缴的增值税款可以退或者抵下次吗？

最佳答案：

您好专票的话 开具多少缴纳多少税款 不会退税

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您好专票的话 开具多少缴纳多少税款 不会退税

追问：也就是说预缴专票的税款是不算在30万里面的是吧？

是的 30万 不包括税款

与“请问老师，小规模纳税人申请代开得增值税专用发票，已经预缴的税款，但是当季度销售额”相关的会计问答如下：

问：贷 其他应付款—法人了，可是现在 6月的报表已经出了...

答：您好贷：其他应收款 —法人贷方红字贷： 其他应付款 —法人贷方蓝字

问：贷 其他应付款—法人了，可是现在 6月的报表已经出了...

答：借其他应付款贷其他应收款

问：贷其他应付款-医疗保险，其他应付款-失业保险，其他应...

答：你好单位计提的社保应该使用应付职工薪酬-社保 这个科目

问：借 应付职工薪酬-社保、公积金/其他应付款-社保、...

答：你好，是的，是要这样处理的，

问：我上个月交税盘维护费，借管理费用贷其他应付款，...

答：您好，您的分录应该是贴应交税费应交增值税贷营业外收入或其他收益，不是冲减管理费用。