2013年甲公司因违约被乙公司告上法庭,至2013年年底,法院尚未判决,甲公司咨

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问题现象:2013年甲公司因违约被乙公司告上法庭,至2013年年底,法院尚未判决,甲公司咨询律师预计很可能承担相关赔偿责任,最有可能赔付的金额为1500万元。2014年2月6日,法院作出判决,甲公司须赔付乙公司2300万元。甲公司于当日实际支付上述赔偿款。甲公司2013年所得税汇算清缴于2014年5月31日完成,财务报告于2014年4月30日报出,所得税税率为25%。假定税法规定违约诉讼损失实际发生时可税前扣除,此事项对甲公司2013年净利润的影响为( )。A、0B、-1500万元C、-2300

最佳答案:

您好, D 2013年末,甲公司确认预计负债,分录为:借:营业外支出 1500  贷:预计负债 1500该部分预计负债对应的所得税处理为:借:递延所得税资产 (1500×25%)375  贷:所得税费用 3752014年判决时,甲公司应做的处理为:借:以前年度损益调整——调整营业外支出 800  预计负债 1500  贷:其他应付款 2300借:其他应付款 2300  贷:银行存款  2300借:应交税费——应交所得税 (2300×25%)575  贷:以前年度损益调整——调整所得税费用 200    递延所得税资产 375所以此事项对甲公司2013年净利润的影响=-2300×(1-25%)=-1725(万元)。

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您好, D 2013年末,甲公司确认预计负债,分录为:借:营业外支出 1500  贷:预计负债 1500该部分预计负债对应的所得税处理为:借:递延所得税资产 (1500×25%)375  贷:所得税费用 3752014年判决时,甲公司应做的处理为:借:以前年度损益调整——调整营业外支出 800  预计负债 1500  贷:其他应付款 2300借:其他应付款 2300  贷:银行存款  2300借:应交税费——应交所得税 (2300×25%)575  贷:以前年度损益调整——调整所得税费用 200    递延所得税资产 375所以此事项对甲公司2013年净利润的影响=-2300×(1-25%)=-1725(万元)。

与“2013年甲公司因违约被乙公司告上法庭,至2013年年底,法院尚未判决,甲公司咨”相关的会计问答如下:

问:我要开一张专票,但工作人员让我回家在电脑上申请增值...

答:你好,需要金税之前金凤凰进口水果

问:老师,这个月收到客户退回6月增值税专用发票,但是这...

答:您好,7月报6月的税的时候是需要正常申报的

问:请问公司开给对方增值税专用发票后,已经认证,但是...

答:你好,不可以随意红冲发票对方一直拖欠货款,应当通过各种办法向对方催收款项才是的

问:简易计税项目现在开增值税专用发票税率是多少

答:你好 简易征收按照3%征收率开具专票

问:因为税务所不让备案 开的是增值税专用发票 ...

答:你好,税率应该填9%,与主营业务相关的专项发票可以抵扣,入购进材料专项,肥料专项

上个问答:嘉庆公司为一上市公司。20×0年1月1日,公司向其20名管理人员每人授予10万股

下个问答:2×18年4月,乙公司出于提高资金流动性考虑,于4月1日对外出售以摊余成本计量的

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