老师好,请问,我是新手,不太懂个税方面,我一直都按照每月工资计提数来申报个

发布:会计论坛阅读:152时间:4年前

问题现象:老师好,请问,我是新手,不太懂个税方面,我一直都按照每月工资计提数来申报个税,但是公司经营不稳定,经常不按时发工资,没钱时候就少发或者不发,有钱时候就多发,全年下来,实发数与计提数对不上。1.但是我没按照实际发放的报个税,是按照我每月计提的报的个税,这样是不是错的啊?2.请问,个税申报里,是不是要和实际发放数一致啊?整年一共申报的工资是不是应该和整年实际发放数一致啊?3.但是我的都是和计提数一致,这要怎么办?

最佳答案:

1.是的,是错误的,需要按对应所属期发出工资去申报,现在申报所属期7月,表示是7月发出工资没有发0申报就可以,2 是的,3 不一样冲掉,少了补计提,依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条,扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如,某单位2018年10月12号发放工资,那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税,填报扣缴申报表时,该笔税款的税款所属期应为10月份。 你申报不对需要去更正申报

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1.是的,是错误的,需要按对应所属期发出工资去申报,现在申报所属期7月,表示是7月发出工资没有发0申报就可以,2 是的,3 不一样冲掉,少了补计提,依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条,扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如,某单位2018年10月12号发放工资,那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税,填报扣缴申报表时,该笔税款的税款所属期应为10月份。你申报不对需要去更正申报

追问:老师好,那我今年这7个月都是报错了~!!!现在还能更正之前月份的申报表吗?我们工资低,如果不牵扯到交个税,也要一个个把申报表更正吗?

需要更正申报,一、综合所得申报更正 先看看最常见的综合所得申报更正。 综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后,发现有错报、漏报的情况,可使用申报更正功能,修改已申报数据后重新申报。 具体操作步骤1、启动更正①进入扣缴客户端,选择需要更正的“税款所属月份”。②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面,点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态。注意喽:只有申报类型为“正常申报”,申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。 ③点击【更正申报】按钮,开始启动更正申报功能。 ④点击【确定】,进入更正申报填写界面。需要注意:1.进入更正申报以后,系统会提示更正申报成功后,需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。 2.启动更正时,系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径(默认为桌面),每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用该功能,可以在【系统设置】-【申报管理】-【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的,扣缴单位需自行承担后果。2.更正申报填写 点击【1收入及减除填写】,系统提示往期错误更正,不能新增人员和修改累计专项附加扣除额。选择需要修改的所得项目。 选择需要更正的人员,双击相应数据进入编辑界面修正错误数据。(累计专项附加扣除额不允许修改,如需修改,需要前往办税服务厅);需要删除的人员,勾选相应数据后删除。 注意:如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误,仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的,则可直接跳到【2税款计算】步骤。 3. 税款计算 在完成申报表本期数据的更正后,点击【2税款计算】,重新计算更正后的应补(退)税额。4. 附表填写【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”,需要在【3附表填写】中完善附表信息。 5. 申报表报送和税款缴纳报表填写完成后,按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后,如果有新的应征信息产生时,可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。若报送时提示报送不成功的,应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。 6. 撤销更正 如果在报送申报表之前,发现原申报数据无误,可点击【撤销更正】按钮,撤销更正申报。但成功报送申报表后,则无法撤销更正。如需要使用原申报数据,可查看系统自动导出备份的原申报记录。重要提醒:1.在办税服务厅更正后,扣缴客户端原有申报数据不会更新,需要在【系统设置】-【申报管理】-【综合所得算税】中设定为“在线算税”,以保障以后月份申报时的累计数据能按更正申报后的最新数据计算。2.更正申报往期月份时,后期月份应该逐月进行更正,如未逐月更正,将导致以后月份申报时不能获取正确累计数据。3.更正申报往期月份时,不支持新增人员和修改累计专项附加扣除金额,如需新增或修改,需前往办税服务厅办理。4.只允许更正2019年1月及之后税款所属期的综合所得预扣预缴申报数据。5.若更正申报后需要办理退(抵)税的,由扣缴单位前往办税服务厅申请办理误收退(抵)税业务。6.若更正月份已在办税服务厅更正过的,或扣缴客户端没有历史申报数据的,需前往办税服务厅更正。7.为避免因错误更正而导致原始记录丢失,每次启动更正时,系统会自动导出一份当前有效的申报记录指定路径(默认为桌面),供扣缴单位留存备用。每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。

追问:老师,我能在这个月把报错的直接调整过来吗?把差额直接调整在本月补报上可以吗?就不去更正从1月份到现在的申报表了行吗?

这个实务中是可以的,这个累计数调的一致可以

与“老师好,请问,我是新手,不太懂个税方面,我一直都按照每月工资计提数来申报个”相关的会计问答如下:

问:贷 应付职工薪酬-工会经费 列入生产成本和制造费用的...

答:您好 工会筹备金也可以根据员工所在部门计提借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本贷 应付职工薪酬-工会经费列入生产成本和制造费用的可以计入成本,核算生产成本和主营业务成本

问:贷:应付职工薪酬——工资100 2.计提社保(企业部分)...

答:嗯是的 这样做分录是对的哈

问:怎么把这一个会计分录...贷:应付职工薪酬——工资625000

答:你好,借:生产成本——基本(一车间)——甲(人工)162000——基本(一车间)——乙(人工)108000——基本(二车间)——丙(人工)99000——基本(二车间)——丁(人工)81000制造费用——一车间23000——二车间23000贷:应付职工薪酬——工资496000

问:借:×费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——工资 ...

答:你好 你是哪里有差异。 你缴纳给税局你做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款到时你有差异比如少扣了下个月发放工资的时候 个税贷方多扣即可。

问:贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借...

答:你好不是的 。个人社保是走其他应收款-个人社保科目核算的 。单位部分的才走应付职工薪酬-单位部分社保体现的

上个问答:请问临时请的员工,可以直接通过公司账户转账吗?转账时备注是写工资薪金还是劳务报酬

下个问答:业务凭证和财务凭证对账是啥意思,老师我不太懂

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