假定某居民企业2019年利润总额1200万元,经税务机关审查,利润总额中有公益性

发布:会计论坛阅读:442时间:11个月前

问题现象:假定某居民企业2019年利润总额1200万元,经税务机关审查,利润总额中有公益性捐赠项目,通过非营利社会团体向公益事业捐赠自产商品5000件,每件同类商品不含税售价1000元,成本700元。假定不存在其他纳税调整项目,该企业应缴纳企业所得税()万元。实际捐赠额=5000×700+5000×1000×13%=4150000元=415(万元)实际的捐赠额怎么理解呀?

最佳答案:

会计上的账务处理为借:营业外支出415万贷:库存商品700*5000=350万(会计准则不符合收入确认条件,所以不能做收入处理,而应该按成本结转)应交税费-应交增值税-销项税额65万(5000×1000×13%)所以实际捐赠额是415万

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与“假定某居民企业2019年利润总额1200万元,经税务机关审查,利润总额中有公益性”相关的会计问答如下:

老师好,目前是小规模纳税人,小规模纳税人到一般纳

是的,就是这样计算的

我下,公司之前房租没开发票,没入成本,然后现在的

你好,你是说你想补之前发票,还是说之前支付怎么账务处理

小规模纳税人怎样申领专票

您好,登录电子税务局,我要办税发票业务,填写发票申请表就可以

老板工资24000元,怎么筹划才能少交所得税?

你好,那么起征点是5000元,专项扣除的话,大约有5000元。那么剩下的14000元,你可以按照最高额缴纳社保和公积金,大约是10000元,剩下4000元,可以报销部分的差旅费,通讯费等。

我下,公司之前房租没开发票,没入成本,然后现在的

您好,以前的成本您可以补记上

上个问答:现值系数是什么意思呀?

下个问答:股本和实收资本的区别?

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