老师。租金一个月9000,开票税额是250元,然后一次性把8-12月的租金发票都

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问题现象:老师。租金一个月9000,开票税额是250元,然后一次性把8-12月的租金发票都开完了,税额是1250.。租金就是一个月一个月付的。。。这种怎么计提的??

最佳答案:

借:银行存款 9000其他应收款 1000贷:营业收入 8750应交税费-应交增值税(销项税额)1250到9月时,借:银行存款 9000贷:其他应收款 250营业收入 8750以后每月如此

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借:银行存款 9000其他应收款 1000贷:营业收入 8750应交税费-应交增值税(销项税额)1250到9月时,借:银行存款 9000贷:其他应收款 250营业收入 8750以后每月如此

追问:不对,这个是我们公司租办公室的租金9000,我们每个月付款给房东,但是已经开完了8到12月的发票了。税额是1250.。然后租金是每个月每个月付给房东

借:管理费用-租金 8750应交税费-应交增值税(进项税额)1250贷:银行存款 9000其他应付款 10009月份借:管理费用-租金 8750其他应付款 250贷:银行存款 9000以后每月都这样做

追问:为什么这里是1000,

因为对方发票都开完了,是开一起的对吗,那进项税有1250且当期都抵扣了,但租金是一个月一个月付的,1000相当于4个月的进项税金额

追问:不能用长期待摊费用这个科目?

长期待摊费用是资产科目,但这边要表达的是负债的意思,长期待摊费用一般用于预付款,比如你一下子付了8-12月的房租,但是费用要按月入账,这时是用待摊费用科目借:待摊费用 9000*4管理费用-房租 9000贷:银行存款 9000*5(此处暂不考虑进项税)但你这个不是一次性预付租金,所以跟待摊费用科目没关系

追问:那我6月份的时候付的租金,因为没开发票,税额没写,要不要调整回来

如果没收到发票,入管理费用9000可以的,收到发票时入进项税和冲减管理费用

与“老师。租金一个月9000,开票税额是250元,然后一次性把8-12月的租金发票都”相关的会计问答如下:

问:企业所得税汇算清缴的分录

答:你好,借利润分配…未分配利润贷应交税费…应交企业所得税借应交税费…应交企业所得税贷银行存款

问:一、某企业为增值税一般纳税企业,材料按实际成本计算...

答:你好,题目要求是做什么?

问:请问我们是小规模纳税人,企业所得税怎么合理避税

答:小规模纳税人针对企业所得税的合理避税可以做到:1、控制业务招待费的支出,保证在收入的千分之五,发生额的60%以内;2、控制员工福利费在工资总额的14%;3、确保所有的发票抬头、日期、明细要相符。这样就不会涉及到纳税调增。避免小规模纳税企业缴纳更多的企业所得税。

问:老师,增值税专用发票抵扣有期限限制没?...

答:你好,进项税抵扣已经取消了期限的限制!

问:公司支付宝账户,支付后被原路退款的需要录凭证体现...

答:是需要的 这样核算比较完整

上个问答:付的定金做账的时候放在了其他应付款,怎么调整过来

下个问答:账簿印花税只用交一次吧?

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