如果资产未计提折旧,导致的是递延所得税负债,影响的是净利润增加,前期差错更正应该

发布:会计论坛阅读:262时间:10个月前

问题现象:如果资产未计提折旧,导致的是递延所得税负债,影响的是净利润增加,前期差错更正应该调减“未分配利润”项目,调减的金额=折旧金额+递延所得税负债吗?

最佳答案:

你好同学是的同学没错

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你好同学是的同学没错

追问:那为什么习题里老师讲解折旧金额有部分可以抵税,“未分配利润”项目调减的金额,用的是折旧金额-递延所得税金额?

追问:A公司2017年4月在上年度财务报告批准报出后,发现2015年6月购入并开始使用的一台管理用固定资产一直未计提折旧。该固定资产入账价值为500万元,采用年限平均法计提折旧,使用年限为10年,预计净残值为零。A公司对此重大差错采用追溯重述法进行会计处理。假定A公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。A公司2017年度所有者权益变动表“上年金额”栏中的“未分配利润”项目年初余额应调减的金额为(  )万元。

你好同学,折旧要看一下税务局的认可的折旧 是多少这个与会计上的可能不同

追问:这里并没有说税务局折旧金额,默认是一致的吧?这题的解析调减“未分配利润”项目金额=25×(1-25%)×(1-10%)

是的没有说就是认可以是一致的

追问:老师还是没回答为的问题啊,解析算净利润为什么是折旧金额扣除所得税后的余额,而我理解的是产生递延所得税负债,要加上所得税金额

同学,我们的分录是借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税递延所得税负债你看这个分录,然后我们算出来递延的负债 就可以了同学,应交税费是固定的金额,余下就是所得税费用

与“如果资产未计提折旧,导致的是递延所得税负债,影响的是净利润增加,前期差错更正应该”相关的会计问答如下:

期末本年利润贷方余额是不是利润表中的利润总额

同学,您好,应该是的。

老板工资24000元,怎么筹划才能少交所得税?

你好,那么起征点是5000元,专项扣除的话,大约有5000元。那么剩下的14000元,你可以按照最高额缴纳社保和公积金,大约是10000元,剩下4000元,可以报销部分的差旅费,通讯费等。

老师,出差住宿住在朋友家,没有发票,但可以用出差补

你好,可以用出差补助来写上金额在企业所得税前扣除

老师 交社保和劳务成本有什么关系嘛?为什么别人说

你好!社保公司也要负担一部分的,所以还是跟公司的成本有一些关系。

老师,在不定项中计算营业利润时,是加上主营业务收

是的,同学,正常销售加收入减销售成本。销售退回要反过来,减收入加销售成本,相当于没有销售

上个问答:为什么下面这道题,AC为什么不选呢?陈述也没有问题吧?

下个问答:老师:这个表为什么不超过部分不是60000(5000*12)元而是36000元(

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