假如上个月暂估原材料是10万,这个月收到发票60万,比上个月暂估少了,那这个月原

发布:会计论坛阅读:313时间:9个月前

问题现象:假如上个月暂估原材料是10万,这个月收到发票60万,比上个月暂估少了,那这个月原材料,本月发出金额是不是成了负数?

最佳答案:

冲销上个月暂估原材料的分录10万元,本月按发票做60万元的原材料入库,这样账务处理后,原材料本月应增加50万元

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冲销上个月暂估原材料的分录10万元,本月按发票做60万元的原材料入库,这样账务处理后,原材料本月应增加50万元

追问:不好意思,这个月发票收到6万,刚才写错了。

冲销上个月暂估原材料的分录10万元,本月按发票做6万元的原材料入库,这样账务处理后,原材料本月应减少4万元

追问:本月发出金额是负4万,那写领用本月原材料的分录就是-4要,结转本月产产品的成本,分录里生产成本-直接材料-4万,是这样吗?

追问:分录是这样写吗

这个是原材料的入库金额减少4万元,至于你说的结转成本,这个是领用原材料了。

追问:那我这样写分录对吗

你这个生产成本计算表存在问题:数量、单价是正数,数量*单价也应该是正数,为什么会出现负数呢?

追问:第一张是红冲上月暂估原材料,第二张是暂估这个月原材料暂估,

上月的暂估分录完全正确,本月暂估的分录完全正确,但领用原材料为什么是负数,是车间退了多领的材料吗?

追问:这个月暂估的比上月的暂估少了几万,因为暂估的这个月票开进来了,所以本月发出金额是负数

这个是冲销暂估,按回来的暂估发票入账处理。就是这样的。

追问:好的,明白了,谢谢老师

祝学习进步,工作顺利

与“假如上个月暂估原材料是10万,这个月收到发票60万,比上个月暂估少了,那这个月原”相关的会计问答如下:

问:我不做吧,6月份利润表上面显示本年营业收入累计金额...

答:你这个填写是1-6月的本年累计数,不单独看一个月, 没有说必须大于 才可以申报

问:利润总额填的是企业利润表里面企业利润总额的本年累计...

答:您好,申报企业所得税时,营业收入不包含营业外收入。营业收入―营业成本≠利润总额是可以的。利润总额填的是企业利润表里面企业利润总额的本年累计金额。企业所得税申报期间费用不用填。

问:企业所得税的营业收入就只填在4-6月的收入还是直接填...

答:本年累计填写1-6月的数据

问:都是按照利润表中的“营业收入、营业成本”的本年累计...

答:你好,是的,1-6月份金额

问:6月份的利润表本年累计数是67286.96元,我报4-6季度是...

答:本年累计数是67286.96元你是不是填写企业所得税申报表,是的就是本年累计数

上个问答:利润总额48.4-2这里有营业支出2万元吗我怎么找不到?

下个问答:我2019年06月做的半年报,把稳岗补贴计入营业外收入,2019年报的时候,事务

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