去年12月定制了一批工衣,全部入了管理费用。员工每件承担10%的费用,本月收回了

发布:会计论坛阅读:136时间:7个月前

问题现象:去年12月定制了一批工衣,全部入了管理费用。员工每件承担10%的费用,本月收回了这10%,需要冲销去年12月的管理费用的10%。但因为12月已经结转损益了,现在怎么调整?

最佳答案:

你好,借银行存款等 贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税,借利润分配 贷以前年度损益调整

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你好,借银行存款等 贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税,借利润分配 贷以前年度损益调整

追问:为什么要贷应交税费-所得税,以前年度没有交企业所得税

你费用减少利润就增加,代表你之前少交了所得税

追问:以前营业利润是负数,应交税费-企业所得税没有余额。现在这么调整,不是有了吗?但我们实际又是不用交税的

但是你今年去减少之前的利润就是得这样做分录的呀,你原本可以去年直接把这个数做其他应收款的,是你们会计失误,你之前的亏损后面的利润也是可以弥补的,所以实际你并不会多交税

追问:那后面的应交税费-企业所得税怎么调整

你指什么怎么调整?汇算清缴吗

追问:余额。 这样不是应交税费-企业所得税不是一直有余额了吗

你这个季度要先交呀,交了就没余额了,弥补以前年度亏损是年度汇算清缴的时候弥补,如果你季度也是亏损你就可以再反分录冲掉

与“去年12月定制了一批工衣,全部入了管理费用。员工每件承担10%的费用,本月收回了”相关的会计问答如下:

问:C企业按规定缴纳的财产保险费 D企业按规定计提的用于...

答:你好,同学。选择的是A、B

问:下列企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除的有()...

答:您好财产保险可以全额扣除 没有扣除比例

问:为购入车辆支付的财产保险费"这车辆又没有说明是...

答:你好,既然是为购入车辆支付 的保险费,不管是生产用还是管理用车辆,车辆的保险费都是可以在企业所得税税前扣除的

问:在企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除。...

答:您好企业所得税法律制度的规定 为购入车辆支付的财产保险费用 在企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除。

问:小规模纳税人季度销售收入不到30万,未开票申报表怎么...

答:您好,有单独列填写未开票收入,

上个问答:在一个工作表有很多个工作薄怎么快速查找?

下个问答:罗老师,您好,本月有内销也有外销,怎么计算应交多少税?税负怎么算?

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