去年12月定制了一批工衣，全部入了管理费用。员工每件承担10%的费用，本月收回了

问题现象：去年12月定制了一批工衣，全部入了管理费用。员工每件承担10%的费用，本月收回了这10%，需要冲销去年12月的管理费用的10%。但因为12月已经结转损益了，现在怎么调整？

最佳答案：

你好，借银行存款等 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税，借利润分配 贷以前年度损益调整

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你好，借银行存款等 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税，借利润分配 贷以前年度损益调整

追问：为什么要贷应交税费-所得税，以前年度没有交企业所得税

你费用减少利润就增加，代表你之前少交了所得税

追问：以前营业利润是负数，应交税费-企业所得税没有余额。现在这么调整，不是有了吗？但我们实际又是不用交税的

但是你今年去减少之前的利润就是得这样做分录的呀，你原本可以去年直接把这个数做其他应收款的，是你们会计失误，你之前的亏损后面的利润也是可以弥补的，所以实际你并不会多交税

追问：那后面的应交税费-企业所得税怎么调整

你指什么怎么调整？汇算清缴吗

追问：余额。 这样不是应交税费-企业所得税不是一直有余额了吗

你这个季度要先交呀，交了就没余额了，弥补以前年度亏损是年度汇算清缴的时候弥补，如果你季度也是亏损你就可以再反分录冲掉

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问：C企业按规定缴纳的财产保险费 D企业按规定计提的用于...

答：你好，同学。选择的是A、B

问：下列企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除的有（）...

答：您好财产保险可以全额扣除 没有扣除比例

问：为购入车辆支付的财产保险费"这车辆又没有说明是...

答：你好，既然是为购入车辆支付 的保险费，不管是生产用还是管理用车辆，车辆的保险费都是可以在企业所得税税前扣除的

问：在企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除。...

答：您好企业所得税法律制度的规定 为购入车辆支付的财产保险费用 在企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除。

问：小规模纳税人季度销售收入不到30万，未开票申报表怎么...

答：您好，有单独列填写未开票收入，