老师,这题是对还是错?为什么应付职工薪酬的计税基础不是280万元?

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问题现象:老师,这题是对还是错?为什么应付职工薪酬的计税基础不是280万元?

最佳答案:

负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额未来期间可税前扣除的金额是0,所以计税基础是300

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负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额未来期间可税前扣除的金额是0,所以计税基础是300

追问:为什么是未来期间可税前扣除的金额是0?不是还有20吗

剩余20万说不允许税前扣除,没有说未来可扣除

与“老师,这题是对还是错?为什么应付职工薪酬的计税基础不是280万元?”相关的会计问答如下:

问:以银行存款支付1280元临时借款利息

答:你好,借;应付利息1280元,贷;银行存款 1280元

问:加油费开的增值税普通发票,纳税识别号那栏开的是公司...

答:你好,按规定是不合规发票不可以企业所得税前抵扣。实际业务可以入账,但是不可以企业所得税前抵扣费用,汇算清缴的时候要做利润调整。

问:求解释小企业会计准则和其他会计制度的区别

答:适用的范围不同:《小企业会计准则》适用范围主要是:适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业,可以执行《小企业会计准则》,也可以执行《企业会计准则》。执行《小企业会计准则》的小企业,发生的交易或者事项《小企业会计准则》未作规范的,可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。

问:某家电生产企业,2020年1月以其生产的每台成本为800元...

答:你好,该企业确认职工薪酬的金额应为=100*1000*(1%2B13%)借:应付职工薪酬—非货币性福利     贷:主营业务收入       应交税费—应交增值税(销项税额)借:主营业务成本     贷:库存商品  借:生产成本     贷:应付职工薪酬—非货币性福利

问:2、甲企业为居民企业,本年度发生的经营业务如下: ...

答:你好业务招待费限额:4000*0.5%=20,25*60%=15广宣费限额:4000*15%=600利润总额=4000-2600-770-480-60-(160-120)%2B80-50=80捐赠限额=80*12%=9.6工会限额200*2%=4福利限额教育限额=200*14%=28教育限额=200*8%=16甲公司实际应缴纳的企业所得额=4000-2600-(770-650)-600-(480-25)-15-60-(160-120)%2B80-(50-30-6)-9.6%2B(5-4)%2B(31-28)%2B(19-16)=173.4甲公司实际应缴纳的企业所得税=173.4*25%=43.35

上个问答:老师您好,销售自己持有的软件著作权的软件产品给到客户(开13%的增值税专票)。

下个问答:老师建筑服务的发票项目名称包含了项目地址,那么不用在备注栏单独注明项目地址就行是

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