- 2021年取得以前年度的费用发票如何税前扣除？
- 公司2017年开始发生一笔业务，对方一直未开具发票，在多次沟通协商下现在同意给我们开具发票，请问在今年取得对应发票是否可以在2021年度企业所得税税前列支？答：根据《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告201...
- 年度结束时没有取得发票费用是否可以税前扣除？
- 我司去年有一笔咨询费按合同应该开具发票做账，但实际上供应商没有开票，我司是否可以在年底关账前计提此部分费用，在所得税汇算清缴前让对方把发票开来，从而税前扣除？答：根据《企业所得税法实施条例》第九条规定，不论该款项是否收付，企业应该根据权责发...
- 公益性捐赠扣除需要满足哪些条件？
- 企业通过公益性群众团体用于公益事业的捐赠支出，满足哪些条件的情况下可以在所得税税前扣除？答：取得公益性捐赠税前扣除资格应当同时符合以下规定：一、符合企业所得税法实施条例第五十二条规定的条件。本条例第五十一条所称公益性社会组织，是指同时符合下...
- 可以作为职工教育经费税前扣除的费用包括哪些？
- 企业经营发展过程中，发生的哪些费用能作为职工教育经费列支，在企业所得税税前扣除？答：根据相关法律法规，以下几种费用可纳入企业职工教育经费之内进行税前扣除：1、上岗、转岗教育;2、岗位适应性教育;3、特种作业人员教育;4、职工教育管理费用;5...
- 公司捐赠支出的扣除限额为多少？
- 公司发放的公益性捐赠支出，可按一定比例进行税前扣除，那么其扣除限额是如何规定的？答：企业当年发生及以前年度结转的公益性捐赠支出，准予在当年税前扣除的部分，不能超过企业当年年度利润总额的12%。比如企业2020年发生150万捐赠支出(符合公益...
- 员工差旅费是否可以在企业所得税税前扣除？
- 公司员工因公务出差，发生的住宿费、交通费、伙食补助费等差旅费，能否在企业所得税税前扣除？答：根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失...
- 员工报销医药费如何做账？是否可以税前扣除？
- 对于员工报销的医药费，可通过“应付职工薪酬——职工福利费”科目核算，相关的账务处理该怎么做？能否税前扣除？ 员工报销医药费账务处理计提医药费的时候：借：生产成本 制造费用 管理费用 销售费用等科目 贷：应付职工薪酬—福利费实际报销医药费的...
- 股权激励费用如何税前扣除？
- 企业于2020年发布全员持股股权激励计划，第一批行权的时间将为2021年4月底左右。该股份支付的费用，企业有在2020年做预提，同时根据人员属性，有部分费用入了研发费用。是否可以理解这部分人员工资计提，只要在汇算清缴日之前做发放，就可加计扣...
- 跨年分期取得发票企业所得税如何税前扣除？
- 企业2020年支付了一笔服务费，金额合计为300万元，但是当时只取得了150万的发票，剩余的150万发票会在2021年收回。请问企业在进行计算缴纳2020年的企业所得税时，该笔服务费允许扣除的金额是300万元还是150万元？答：根据《企业所...
- 企业支付的电费违约金能否税前扣除？
- 企业由于逾期缴纳电费需向电业局支付一定的违约金，该笔电费违约金是否可以在企业所得税税前扣除？企业支付的电费违约金是否可以税前扣除？根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的...
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