- 企业开具专票会计分录怎么做?
- 企业对外销售商品,当对方索要相应的发票时,企业应按规定开具发票。开具专用发票时,会计人员该如何做会计分录?开具专用发票会计分录出售商品收到价款时:1、实现销售时借:库存现金/银行存款等贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、结...
- 增值税专用发票抵扣联丢失如何处理?
- 增值税专用发票和每个纳税人息息相关,但有些时候难免出现丢失部分联次的情况,丢失增值税专用发票抵扣联时,该怎么处理?增值税专用发票抵扣联丢失的处理办法纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为...
- 增值税专用发票抵扣联是什么?
- 企业销售货物或提供劳务后,可取得相应的增值税专用发票。其中增值税专用发票抵扣联是指什么?增值税专用发票的抵扣联的含义增值税专用发票的抵扣联是增值税专用发票的基本联次。增值税专用发票由基本联次或者再附加其他联次构成,联次为三联,分别是记账联、...
- 增值税专用发票在什么情况下可以作废?
- 增值税专用发票是反映企业经济活动的重要会计凭证,重要程度不言而喻,已开具的增值税专用发票,在哪些情形下能作废? 已开具的增值税专用发票在什么情形下可以作废?一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发生开票有误、销货退回等情形,同时满足下列条件...
- 小规模纳税人收到专票能否抵扣?
- 对于小规模纳税人企业而言,取得增值税专用发票时,是否可以抵扣增值税进项税额?答:小规模纳税人收到专票是不可以抵扣的。小规模纳税人一般情况下不允许抵扣增值税进项数额,企业应该按照收到的发票的总金额计入到对应的科目,比如小规模纳税人购进材料,不...
- 劳动保护费增值税专用发票是否可以抵扣进项?
- 企业在日常经营中,因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出,请问支付劳动保护费取得的增值税专用发票,是否可以抵扣进项?答:上述支出为购买劳保用品的劳保费用,根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的...
- 承兑贴现取得增值税专用发票可以抵扣进项税额吗?
- 我司在银行办理承兑汇票贴现的业务时,需支付一定数额的手续费,同时可取得相应的增值税发票。当我司收到承兑贴现手续费专用发票时,是否可以抵扣进项税额?答:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)...
- 小规模纳税人代开专票会计分录是什么?
- 纳税人发生增值税应税行为需要开具增值税发票的,可以向税务机关提出代开申请。对于小规模纳税人而言,代开增值税专票时如何做会计分录? 小规模纳税人代开专票会计分录1、小规模纳税人找税局代开增值税专用发票,税率是3%;2、小规模纳税人代开的增值...
- 专用发票未认证的会计分录怎么写?
- 专用发票未认证不能进行进项税额的抵扣,进行专用发票未认证的会计处理时,一般通过应交税费、银行存款等科目进行核算,会计分录该如何编制?专用发票未认证应做的会计分录专用发票未认证:借:库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额贷:银行存款到次...