- 不交增值税当月还需要计提税金吗?
- 不交增值税当月还需要计提税金吗?答:执行小企业会计准则的,一般不需要计提.执行企业会计准和企业会计制度,需要计提.增值税也不用交了,那分录还需要做:借:银行存款(或库存现金、应收账款)贷:主营业务收入贷:应缴税费---应缴增值税计提附加税:...
- 需不需要计提增值进项税额?
- 需不需要计提增值进项税额?1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。3、(1)计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税贷：应交税金-未交增值税(2)缴纳上月增值税会计分录：借：应交税金...
- 外贸企业出出口退税会计科目怎么做账?
- 外贸企业出出口退税会计科目怎么做账?答:外贸公司出口退税账务处理如下:外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账.(1)购进出口货物时:借:...
- 所得税费用为负的会计处理方法
- 所得税费用为负的会计处理方法企业发生亏损时，企业应当确认相应的递延所得税资产，并且由于亏损企业的应交所得税为零了。那么这时，就会出现所得税费用为负数的情况了。从原因出发，一是期初预计的未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得...
- 评估入账的开发权是否可以税前扣除？
- 评估入账的开发权是否可以税前扣除?答：国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知(国税发[2000]084号)第七条规定：纳税人的存货、固定资产、无形资产和投资等各项资产成本的确定应遵循历史成本原则。纳税人发生合并、分立和资本结构...
- 小微企业季度缴纳的印花税及什么科目
- 小微企业季度缴纳的印花税及什么科目答：一、《小企业会计准则》规定，印花税计入“营业税金及附加”科目。购买印花税票或支付印花税时(印花税不通过”应交税费“科目核算)借：营业税金及附加贷：银行存款二、依据1、《小企业会计准则》第六章费用第六十五...
- 企业试生产期间管理费用账务处理怎么做？
- 企业试生产期间管理费用账务处理怎么做？答：试运行，无论内账外账，它都是新设备确认能正常使用的成本支出，应该算进设备成本；而根据《企业会计制度》第三十一条的规定也是如此，工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。企业的...
- 销售固定资产暂未开票如何做账？
- 销售固定资产暂未开票如何做账？答：购买固定资产暂未收到发票可以暂估入账，然后还是按月计提折旧，等发票到了，再根据实际金额调整固定资产价值！根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如...
- 企业接受固定资产馈赠如何税收筹划？
- 企业接受固定资产馈赠如何税收筹划？根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十三条规定，企业所得税法第六条所称企业以非货币形式取得的收入...
- 企业所得税国税申报表怎么填？
- 企业所得税国税申报表怎么填？本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。本表包括...
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