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- 客户退货金额小数量多如何开负数票?《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)第四条规定：“(一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生销货退回...
2022-09-29 06:55增值税发票
- 转让土地及地上建筑物税务处理怎么做?
- 转让土地及地上建筑物税务处理怎么做?国家税务总局公告2016年第14号：第四条 小规模纳税人转让其取得的不动产，除个人转让其购买的住房外，按照以下规定缴纳增值税：(一)小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣...
2022-09-29 06:42增值税发票
- 费用类暂估入账后续发票到了怎么处理?
- 费用类暂估入账后续发票到了怎么处理?如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料/库存商品(红字)(暂估)贷：应付...
- 营改增政策是从何时开始全面实施的?
- 营改增政策是从何时开始全面实施的?营业税改增值税，简称营改增，是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增的最大特点是减少重复征税，可以促使社会形成更好的良性循环，有利于企业降低税负。营改增开始实施是2016年5月1日 。3月5日，国...
2022-09-29 01:06增值税发票
- 挂靠单位怎么缴纳增值税?
- 挂靠单位怎么缴纳增值税?挂靠是建筑业中很常见的一种业务模式。所谓的挂靠，是指企业、合伙组织等与另一个经营主体达成依附协议，挂靠方通常以被挂靠方的名义对外从事经营活动，被挂靠方提供资质、技术、管理等方面的服务并定期向挂靠方收取一定管理费的经营...
2022-09-29 01:02增值税发票- 固定资产如何抵扣增值税?
- 固定资产如何抵扣增值税?适用一般计税方法的试点纳税人，如：2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二...
- 小企业作废的发票怎么处理?
- 小企业作废的发票怎么处理?普通发票作作废只需把所有联次收回,然后在上面注明作废,等发票用完或是到期了,就到税所办理核销,核销时不用把作废的发票的收入计入应税金额内,只需要核销表上注明是哪些发票作废就行了.如果是增值税专用发票,当月作废的在税...
- 总分包外地施工怎样预缴税款?
- 总分包外地施工怎样预缴税款?异地施工如何预缴?(一)时间36号文和17号公告规定,发生纳税义务时需要预缴增值税(关于纳税义务发生时间,36号文45条有详细规定,本人将在下期公众号详述),纳税申报表主表第28栏第①列示了"分次预缴税额"项目....
2022-09-28 22:16增值税发票- 暂估成本跨年后收到票如何处理?
- 暂估成本跨年后收到票如何处理?如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料/库存商品(红字)(暂估)贷：应付账款/...
2022-09-28 22:04增值税发票- 暂估费用发票没到会计分录怎么写?
- 暂估费用发票没到会计分录怎么写?购进货物，在月末货物已到，发票账单未到，须暂估入账，下月初红字冲回，等发票到后按发票账单进行账务处理，会计分录如下：1、月底进货暂估入账，借：库存商品/原材料贷：应付帐款-暂估应付款2、下月初，冲回暂估入账借...
2022-09-28 22:03增值税发票
增值税发票 第4页
